私たちが再びホリデーシーズンに近づくと、私たちのほぼ全員がすぐに財布に少し余分な圧力をかけるでしょう-贈り物を購入し、お祝いの夜を楽しんで、家族や友人を訪ねるために旅行します。そして、なぜですか？一年中一生懸命働いた後、私たちは苦労して稼いだお金の一部を使い、それを愛する人たちと共有したいと思っています。
しかし、12月31日までに全体的な財政状況を評価することも理にかなっています。これが私があなたにたくさんの税金を節約しそしてあなたの経済的幸福を改善することができると私がとることを勧める6つの行動です：
多くの人々は、特定の自己負担の医療、歯科、および視覚の費用をカバーするために、フレキシブル支出口座（FSA）を持っています。これらの特別口座への寄付は税額控除を提供しますが、落とし穴があります。これらの資金は「使用するか失うか」の規則の対象となります。そのため、通常は12月31日までに、アカウントを失う前に、このアカウントに残っているお金を使うことが重要です。
あなたの会社がFSA資金を使うために2020年までの猶予期間を提供しているかどうかを確認してください。一部の企業は、従業員が2020年3月15日まで2019年のアカウントでお金を使うことを許可します。そうでない場合は、薬局、歯科医、または検眼医への土壇場での実行の時間を見つけてください。 （その他のアイデアについては、柔軟な支出アカウントを使い切るための土壇場の方法を参照してください。）
税金を繰り延べた退職金口座を使用するよりも節約するのに良い方法はないかもしれません。 401（k）や403（b）などの雇用主が後援する退職金制度がある場合は、これらの貢献を最大化するように挑戦してください。 2019年の上限は、50歳未満の場合は19,000ドル、50歳以上の場合は25,000ドルです。 2020年に50歳になる人のために、追加の$ 6,500の「キャッチアップ」寄付を利用するように寄付を調整することを計画してください。したがって、2019年に最大化する時間がない場合は、2020年に最大化する計画を開始する時期です。
多くの雇用主は、退職金制度に向けて行われた拠出金と一致します。キャッシュフローで最大額を節約できない場合でも、少なくとも会社の試合を受け取るのに十分な額を寄付するようにしてください。独立したアドバイザリー会社FinancialEnginesによる2015年のレポートによると、従業員の4人に1人が会社全体の試合を逃しており、毎年平均1,300ドルの「無料のお金」が残っています。
すでに最大額を寄付している人は、そこで止まらないでください。従来のまたはロス個人年金口座（IRA）にも貢献することを検討してください。幸いなことに、2019年のこれらの寄付の締め切りは2020年4月15日までです。収入が高すぎると、RothIRAに寄付する資格がない可能性があります。ただし、所得があれば誰でも従来のIRAに寄付できますが、これらの寄付が税控除の対象となるかどうかを決定する所得制限があります。 2019年の寄付限度額は6,000ドルで、50歳以上の場合はさらに1,000ドルです。
税金の請求額を下げるもう1つの方法は、今年特定の控除を加速することです。控除項目を項目化する人にとって、年末までに行われた慈善寄付は、課税所得の一部を相殺する可能性があります。さらに税金を節約するには、現金の代わりに、高く評価されている株式やその他の有価証券を寄付することを検討してください。証券を1年以上所有している場合は、証券の公正市場価値を控除し、評価にキャピタルゲイン税を支払うことを回避できます。
2018年の時点で標準控除額が増加しているため、控除項目を項目化する納税者ははるかに少なく、慈善寄付は控除対象外になることがよくあります。 2019年の単一納税者の標準控除額は12,200ドルで、共同で申告する夫婦の場合は24,400ドルになります。税務状況によっては、ドナーアドバイズドファンド（DAF）を利用して、1年間に複数年分の慈善寄付を事前に資金提供することでメリットが得られる場合があります。そうすることで、目標は、項目別の控除額の合計をその1年間の標準控除額よりも高くし、資金提供の年に寄付金を控除できるようにすることです。理想的には、評価の高い有価証券をDAFに寄付します。その後、事前に資金提供されたDAFを利用して、今後数年間にわたって慈善団体に寄付を送ることができます。
30を超える州が、529のプラン拠出に対して州の所得税控除または税額控除を提供しています。ほとんどの場合、納税者は、州の所得税給付の対象となるために、自国の529計画に貢献する必要があります。たとえば、私の故郷であるジョージア州では、夫婦は、受益者1人あたり年間ジョージア529プランへの寄付に対して、最大4,000ドル（シングルファイラーの場合は2,000ドル）の州所得税控除を請求できます。
州の所得税控除は素晴らしいメリットですが、529のプランは、将来の適格な教育費に使用される場合、税金繰延成長と非課税の引き出しからさらに大きな税制上のメリットを提供できます。 401（k）と同様に、これらのプランは通常、収益が税金の対象とならない投資オプションのラインナップを提供し、税金の逆風なしに長年にわたってお金を増やす可能性を可能にします。
以前は、529の計画からの資金は、資格のある高等教育機関（つまり、大学）にのみ使用できました。ただし、2017年の減税および雇用法により、529の基金が、幼稚園から高校までの私立学校に通う生徒に、生徒1人あたり年間最大10,000ドルの授業料を支払うことができるように規則が拡張されました。
IRA、401（k）または同様の退職金口座をお持ちの場合、IRSでは、70½歳に達した後、毎年これらの口座から最低でも引き出しを行う必要があります。これらの毎年の引き出しは、一般的に必要最小限の分配と呼ばれます。
最古のベビーブーム世代が2016年に70歳に達すると、この見過ごされがちな要件がますます一般的になりつつあります。残念ながら、ペナルティは、取られなかった場合に人が引き出す必要のある金額のなんと50％です。たとえば、IRAから10,000ドルを引き出す必要がある人は、5,000ドルのペナルティに加えて、10,000ドルの分配に対して支払うべき通常の所得税の額を支払う必要があります。
通常、これらの資金は12月31日までに引き出す必要があります。ただし、今年70½になる人は、2020年4月1日まで待つことができます。ただし、そうすると、2020年に2回の分配が必要になり、来年はより高い税率。 （RMDはいくらですか？ここでオンライン計算機を試してください。）
「タックスロスハーベスティング」と呼ばれるこの戦略では、価値を失った株式やその他の証券を売却することで、キャピタルゲインに対する税金を減らすことができます。 2019年に全体的な投資が増加したとしても、お金を失った1つか2つの株式または投資信託を所有している可能性があります。これらの株式を売却することで、税金を削減し、投資を再調整して長期的な財務目標を達成することができます。
年末までにこれらの行動を1つか2つでも行うことで、税金を節約できます。また、ホリデーシーズンが近づくにつれ、毎年財政状態を確認する習慣を身に付けることで、長期的に財政状態を改善できる追加レベルの財政規律が提供されます。