あなたは企業のはしごを登り、かなりのお金を稼いでいます。突然、人材の誰かが、新しい従業員の福利厚生、つまり繰延報酬プランに参加する機会を与えてくれます。
繰延報酬プランは、特に401（k）の拠出を最大化し、投資のために追加の貯蓄を持っている従業員にとって、大きな貯蓄手段になる可能性がありますが、多くの紐が付いています。一般に、繰延報酬プランでは、参加者は今日の所得を延期し、課税所得が低くなる可能性が高い将来のある時点（通常は退職時）にそれを引き出すことができます。 401（k）プランと同様に、参加者は自分の拠出金をどのように投資するかを選択する必要があります。ただし、柔軟性の高い401（k）の分配とは異なり、繰延報酬の参加者は、将来の分配方法を変更する柔軟性がほとんどなく、延期時に分配の選択を行う必要があります。
繰延報酬と参加すべきかどうかをよりよく理解するのに役立つ簡単なガイドを次に示します。
考慮すべきいくつかの質問は次のとおりです。
繰延報酬プランに参加することを選択した従業員の場合、2つの重要な選択があります— いつ 配布を受ける および 方法 それらを取るために。 これらの2つの決定は絡み合っており、慎重な検討と計画が必要です。ほとんどの場合、これらの選挙は変更が難しく、繰延報酬プランを管理するIRS規則の下で変更が許可されている場合、5年間の待機期間が必要です。
主な動機は所得税の減税であるため、退職時に繰延報酬を受け取る必要はありませんが、理想的にはそうする必要があります。場合によっては、遅延コンプ配布のトリガーが制御できないことがあります。たとえば、ほとんどの場合、あなた（またはあなたの相続人）は、サービス、死亡、または障害の分離時に分配を受けることを余儀なくされます。理想的には、他の収入源が少なくなる可能性が高い退職時に分配金を受け取ることをお勧めします。
これは、繰延報酬の分配を選択した場合と協調して機能します。ほとんどのプランでは、一括払いまたは数年にわたる均等支払いのいずれかが可能です。考慮すべき戦略はこの概要の範囲を超えていますが、これは失敗がコストになる可能性がある場所です。考慮事項は次のとおりです。
繰延報酬プランへの参加を最初に開始するときは、ファイナンシャルプランナーまたは税務専門家から専門家の指導を受けることをお勧めします。
最後に、ほとんどの繰延報酬プランでは、401（k）の投資オプションのメニューのように、参加者は繰延報酬残高の投資オプションを選択できます。場合によっては、毎年の繰延報酬残高は異なる方法で投資される可能性があります。このオプションが存在する場合、一括分配の選択と投資を調整でき、理想的には、各分配に近づくにつれてアカウントのボラティリティを減らすことができます。
繰延報酬プランに参加する場合、または機会が提供される場合は、慎重に計画し、この資産が総退職プランのコンテキスト内でどのように適合するかを検討してください。