私はよく、慈善団体やその他の非営利団体に勤続年数の間に惜しみなく寄付をしてくれたクライアントと話をします。就業期間中に今すぐ計画を立てることは、彼らがその夢を実現できるようにするための1つの方法です。
これが良い例です。私のクライアントの1人は、現在50代半ばで、彼のビジネスと投資で稼いだお金を通じて彼の引退に資金を提供することを計画しています。彼と彼の妻は彼の収入の大部分を地元の慈善団体に寄付しており、退職後もこれらの組織を支援し続けたいと考えています。彼の利益分配/ 401（k）プランにお金を蓄えることによって、彼らは彼のピーク収入の年の間に今何千ドルもの税金を節約することができます。最終的に、このお金は、退職後の主要な慈善資金源になるまで成長します。
幸いなことに、401（k）プランなど、一般的な退職金口座に存在する同じ税制優遇措置のいくつかは、退職時の慈善活動に利益をもたらすためにも使用できます。事業主、専門家、経営幹部と一緒に、これらの慈善目的のためにお金を吸い取ることが、新年を迎えるときにこれらの重要なアカウントを節約したり、より多くの貢献をしたりする動機を与える可能性があることがわかりました。
今後10年以内に引退を目指す50代と60代の人々のために、現在の節税と将来の慈善活動への影響を最大化するいくつかの方法を紹介します。
401（k）プランまたは個人年金口座（IRA）を設定することは、将来の寄付のための資金を構築し始めるのに最適な場所です。これらのアカウントを使用する最も良い理由の1つは、退職時に慈善寄付を行う際の有利な税法です。
現在の法律では、70½歳以上の個人がIRAから資格のある慈善団体に毎年最大$ 100,000を送ることが許可されています。これらの慈善ロールオーバーは、適格慈善配布（QCD）とも呼ばれ、RMDの一部にすることができます。これは、毎年引き出す必要のある最低限の金額です。
例として、証券会社の口座や不動産投資からの収入で生計を立てる私たちの事業主がこの法律をどのように利用できるかを考えてみてください。現在、引退の何年も前に、彼は引退計画を70歳半以降の家族の毎年の慈善寄付の最終的な源泉となるように指定することができました。事業売却の一環として資金を寄付するなど、税金を節約できる他の慈善戦略も検討に値するかもしれませんが、退職金制度は、家族の将来の慈善寄付の有益な源になる可能性があります。
退職者はQCDの税額控除を受けられませんが、これらの資金が引き出されると所得税が免除されます。これは、寄付者と慈善団体の両方にとってのメリットです。また、税引き前の延期は、行われた年には課税されないため、70歳半以降にこれらの口座からお金を引き出し始めるかなり前に、勤務期間中に税額控除の報酬を得ることができます。
特定の慈善団体を何年にもわたって支援してきた人々は、彼らのコミットメントを継続し、彼らの死後も永続的な遺産を残したいと思うかもしれません。従来のIRAからの寄付は、亡くなった後もお気に入りの慈善団体に寄付するための最も税効果の高い方法の1つです。これは、アカウントが相続人に任せられた場合に迫り来る税法案が発生するためです。慈善団体またはドナーアドバイズドファンドを不動産プランに指定することにより、慈善の免税事業体はこれらのファンドに所得税を支払うことはありません。
たとえば、あるカップルは最近、遺言で慈善事業に割り当てたい不動産の割合を変更しました。この金額について話し合ったとき、夫と妻が亡くなった後、最終的に慈善団体に行くように夫のIRAを指定することで、彼らの遺贈のほとんどを達成できることに気づきました。彼らの状況では、慈善団体は配偶者の後ろに並んでいる受益者として指名される可能性があります。
ドナーアドバイズドファンドを子供ではなく二次IRA受益者として指定するという簡単な変更を加えることで、カップルは3つの好ましい結果を達成しました。
人の就業期間中のいくつかの思慮深い税務計画と規律により、退職金口座に投資された1ドルの影響は、価値のある目的への投資に収入を提供するという目標をはるかに超えて広がる可能性があります。