次に401（k）またはIRAの残高を確認するときは、「このお金のどれだけが実際に私のものですか？」と自問してください。あなたの引退中にそのお金のかなりの部分がアンクルサムに行くという大きなチャンスがあります。これは、70½になると、IRSでは、従来のIRA、401（k）、403（b）など、適格な退職貯蓄から必要な最小分配（RMD）を取得する必要があるためです。アカウントが使い果たされるか、亡くなるまで、毎年その配布を行う必要があります。
そうです、IRSはあなたの残りの人生、あなたの配偶者の人生、そしておそらくあなたの受益者の人生のために彼らの減税を望んでいます。 RMDを受け取らなかった場合、IRSから、大きなペナルティが課せられていることを示すラブレターが郵送されます。 RMDに関して避けるべき5つの最大の間違いをあなたと共有します。なぜなら、最も単純な間違いでさえあなたに多額の費用がかかる可能性があるからです。
RMDを紛失した場合のペナルティは厳しい場合があります。潜在的な50％のペナルティを回避するには、70½になった後にIRAから最初のRMDを取得する必要があります。 RMDを取得する唯一の例外は、積極的に参加している退職プランでまだどこかで働いている場合です。その場合、401（k）や403（b）などの特定のプランのRMDを取得する必要はありません。 。ただし、個人のIRAからRMDを取得する必要があります。
RMDの取得期限は12月31日です。ただし、最初のRMDを取得するための余裕があります。最初の引き出しに許可される最終日は、70½になった暦年の翌年の4月1日です。 2018年1月1日から6月30日までの間に70歳になった場合、最初のRMDは2019年4月1日までに取得する必要があります。2番目のRMDは2019年12月31日までに期限が到来し、その年の支払いは実質的に2倍になります。 、および潜在的に高い税額を引き起こします。それを避けるために、ほとんどの人は最初のRMDを延期せず、代わりに70½に達した同じ年内にそれを取ります。 2018年7月1日から12月31日までの70歳の誕生日を祝うとどうなりますか？それでは、2020年4月1日まで待って、最初のRMDを取得できます。 2回目は2020年12月31日までに締め切られます。
RMDを時間どおりに進めることが重要なので、最後の最後まで待たないでください。このコストのかかる間違いを避けるために、配布計画を立ててください。
RMDを計算するには、前の年末の残高と平均余命の2つのことを知る必要があります。通常、前年度末の残高を取得するのは非常に簡単です。ほとんどの場合、12月または第4四半期のIRAステートメントを確認して、期末残高を使用できます。次に、年齢を使用して、IRSが提供するUniform Lifetime Tableで平均余命を調べ、前の年末の残高をその係数で割ります。
たとえば、75歳の子供が2018年のRMDを計算しているとします。最初に必要なのは、IRAの前年度末の残高です。次に、Uniform LifetimeTableで75歳の要素を調べます。 2017年12月31日の場合、IRAの残高は$ 200,000で、75歳の場合の係数は22.9です。 $ 200,000を22.9で割ると、RMDの金額は$ 8,733.63になります。これは毎年連続して行われます。
計算を再確認したい場合は、いつでもRMD計算機を試すことができます。これにより、計算を行うことができます。
最後のヒント：RMDの量を過小評価する場合に備えて、少し余分に取ってクッションを用意することをお勧めします。不足分には50％のペナルティを支払うことができることを忘れないでください。
よくあるRMDの間違いは、配偶者間でRMDを集約することです。たとえば、あなたとあなたの配偶者が共同で確定申告をしたとします。あなたのIRAのRMDは4,000ドルで、配偶者のIRAのRMDは2,000ドルです。物事を簡単にするために、あなたはあなたのIRAから$ 6,000を取ることにしました。結局のところ、これらは両方ともIRAであり、共同で申請するため、収入は同じ収益で表示されますよね？
それは本当かもしれませんが、それは問題ではありません。退職金口座は 個人です アカウント。共同IRAや共同401（k）のようなものはないので、常に自分のアカウントから自分のRMDを取得する必要があります。配偶者のIRAからRMDを取得しても、RMDは満たされません。その逆も同様です。これを行うと、いくつかの問題が発生します。 IRSは、あなたがRMDを逃したと見なし、そのRMDの金額に最大50％のペナルティを課します。配偶者のIRAから配布されるため、所得税が課せられます。配偶者もRMDを取得する必要がある場合、これにより、配偶者は必要以上にIRAから多くを取得することになります。つまり、より多くの税金を支払う可能性があります。これは、特にあなたとあなたの配偶者の間に大きな年齢差がある場合に問題を引き起こす可能性があります。RMDは納税申告書の収入と見なされ、社会保障とメディケア保険料の課税に影響を与えるためです。したがって、RMDは、年齢と、IRA、401（k）、SEPIRAなどの個人の適格口座に基づいて計算されることに注意してください。
IRA、401（k）s、403（b）s）など、さまざまな種類の退職金口座があり、2つの異なる種類の口座のRMDを組み合わせて使用しようとすると、IRSペナルティが発生する可能性があります。人々をつまずかせる傾向があるのは、あるタイプのアカウントのRMDを結合または集約できるが、他のタイプのアカウントはできないということです。
すべてのIRA（SEPおよびSIMPLE IRAを含む）からRMDを集約できます。つまり、RMDを個別に計算し、それらを合計して、任意の1つまたはグループのIRAから合計を引き出すことができます。複数の403（b）アカウントをお持ちの場合は、それらを使用して同じことを行うことができます。それらはのみです 集計できるアカウントの種類。つまり、401（k）が複数ある場合は、それぞれのRMDを計算し、各プランから個別に正しい金額を引き出す必要があります。
たとえば、401（k）とIRAがあり、各アカウントからRMDを計算すると、それぞれ4,000ドルと3,000ドル、合計7,000ドルになるとします。ここで、IRAが401（k）よりも高い収益率を獲得していると想像してください。 401（k）から7,000ドルを引き出し、IRAをそのままにして、1日と呼びたくなるかもしれません。結局のところ、違いは何ですか？これらは両方とも退職金口座であり、401（k）から7,000ドル、401（k）から4,000ドル、IRAから3,000ドルを受け取る場合でも、確定申告に同じ影響があります。
それはかなり論理的な考え方ですが、税法は論理的ではなく、特にそれを行うことを禁じています。 IRAなどのあるタイプの退職金口座のRMDは、401（k）などの別の種類の退職金口座から取得することはできません。この間違いを犯した場合、それを補うために正しいアカウントから別のディストリビューションを取得する必要があります。12月31日の期限までに間違いを修正するのに間に合わない場合は、恐ろしいことに負っている可能性があります。 50％のIRSペナルティ。その上、間違ったアカウントからの配布に対して税金を支払う必要があります。多くの401（k）プランでは、その会社に雇用されなくなった場合、ディストリビューションを401（k）にロールバックすることはできません。
ヒント：引退するときは、401（k）をIRAにロールインすることを検討してください。 IRAは、より多くの投資オプション、他のIRA投資口座間で資産を移動および割り当てる柔軟性、資産を分配するためのより優れた柔軟性、および受益者がIRAを継承する際のより有利な課税オプションを提供します。
RMDを取るのを忘れることは、あなたが犯すことができる最も費用のかかる間違いです。 RMDを受け取らなかった場合のペナルティは、RMD金額の最大50％です。それはあなたがすでに支払わなければならない税金に加えて非常に高くつく可能性があります。これは決して起こらないはずですが、時々間違いがあります。それはただの人生の事実です。家族が病気で夢中になっているのかもしれませんし、夢の休暇で離れていて、それが単に頭を悩ませたのかもしれません。
理由が何であれ、RMDを取得するのを忘れた場合、またはその他の方法で間違いを犯した場合、すべきでないことの1つは、それが決して起こらなかったふりをすることです。ほとんどの場合、前に述べたように、そうすると、IRSが戻ってきて、他の多くのペナルティや利子とともに、50％のペナルティを無期限に評価できます。
良いニュースは、この間違いを修正する方法があり、あなたの公認会計士または金融専門家がそのプロセスであなたを助けることができるということです。私のアドバイスは、RMDをお見逃しなくです。もしそうなら、それを修正してください…そして二度とそれを見逃すことはありません。
ご存知かもしれませんが、IRAの計画は、ほとんどの人が理解しているよりもはるかに複雑です。それに直面して、IRAが計画のほぼすべての領域にまたがるのに最適な戦略を決定しましょう。税務計画から投資計画、不動産計画まで。賢明な引退は、入念な準備から始まります。計画に費やした時間は、賢明な意思決定を行い、引退中の費用のかかる経済的ミスを回避するために必要な知識を提供するからです。