退職者はしばしば税務計画を見落とします。これは通常、退職者が低税率の1つに属し、多くの税金や経済的柔軟性を提供しない債券で生活しているためです。
しかし、全体的な税負担を軽減し、高齢者が夜眠れるようにする戦略があります。 3つの重要な計画のアイデアを詳しく見てみましょう。
多くの人が60代で引退します。必要な最小配布（RMD）は70½歳で始まります。これらの2つの年齢の間では、退職者は通常、課税所得が低くなります。したがって、従来のIRAからRothIRAに資金を変換することを検討するのは理にかなっています。
Roth IRAは、優れた引退手段です。問題は、ほとんどの退職者は、401（k）プランの税の繰り延べに非常に重点を置いているため、生涯にわたって実質的な貢献をすることができないということです。したがって、Roth IRAの変換を検討することは、退職後の数年間で非常に理にかなっています。
変換時に資金に税金を支払う必要があります。しかし、これらの資金は非課税で成長し、ロスIRAはRMDの対象ではありません。この戦略は、あなたがより低い税率の範囲にいる何年にもわたって非常に理にかなっています。
多くの退職者は、RMDに税金を支払わなければならないため、RMDを利用することを好みません。しかし、多くの人は、IRAを慈善団体に直接寄付できることに気づいていません。そうすることで、RMD要件を満たし、慈善寄付で収入を相殺することもできます。
RMDを超える額を慈善団体に寄付することは許可されていますが、最大許容年間寄付額である$ 100,000までしか寄付できません。組織は、受け取った金額を認め、いかなる種類の商品、サービス、または利益も提供されなかったこと、または提供されないことを認める声明を提供する必要があります。寄付は、ドナーアドバイズドファンドや民間財団に寄付することはできません。この戦略は、正当な目的に寄付し、それでも納税義務を最小限に抑えることを検討している場合に非常に理にかなっています。
この次の戦略はめったに使用されませんが、非常に強力になる可能性があります。減税は純未実現増税と呼ばれ、退職者が401（k）アカウント内の会社の株式にお金を投資した場合、大幅な節約を提供できます。
人々が引退するとき、彼らは通常、401（k）をIRAにロールオーバーします。彼らがIRA内で自社の株式を所有している場合、それもしばしばロールオーバーされます。株式の売却時に、IRAから分配され、通常の税率で課税されます。
1つのオプションは、401（k）アカウントから株式を分離し、課税対象の仲介アカウントに株式をロールバックすることです。これは、401（k）内にかなりの評価の高い在庫がある場合に意味があります。現在の分配に対して税金を支払う必要がありますが、その後株式が売却されると、優先される長期キャピタルゲイン率で税金を支払うことができます。
たとえば、401（k）に$ 500,000があったとします。その金額のうち、100,000ドルは会社の株式であり、残りは投資信託に投資されました。また、株式のコストベースが20,000ドルだったと仮定しましょう。
あなたは$ 20,000の株式分配を受け取り、その譲渡で経常利益を支払います。株式の価値が150,000ドルに増加して売却された場合、130,000ドルの利益に対して優先長期キャピタルゲイン率を支払うことになります。株を売却しないことを選択した場合、評価された株は死亡時にあなたの不動産に譲渡され、通常は優先的にステップアップされます。
原則として、税率が最も低いときに税金を支払います。しかし、いくつかの税戦略は、全体的な税負担を軽減し、退職後の生活を快適にするのに役立ちます。すべての退職者は、税効率が高いことを確認するために、年末の税務調査を実行する必要があります。