テキサス、フロリダ、プエルトリコでの最近のハリケーンは壊滅的です。暴風雨による被害からの回復は困難であり、非常に費用がかかる可能性のある作業です。堅牢な緊急普通預金口座を持たない人々は、部品を受け取るためのリソースをどこで見つけるかについて、いくつかの難しい決定に直面しています。人々が見ているかもしれない1つの場所は彼らの退職計画ですが、それは大きな間違いかもしれません。
IRSは、ハリケーン被害者のための雇用主が後援する退職プラン（401（k）や403（b）プランなど）からの撤退に関する制限的な規則と手続きの削除を発表しました。これらのハードルを取り除くことで、これらの個人や、自分の計画から分配金を受け取ることができる親戚が、損害賠償や関連費用を支払うために資金を引き出すことが容易になります。しかし、それはあなたがそれをすべきだという意味ではありません。
提供される救済は、撤退に関連する手続き上および管理上の規則を緩和するだけです。 免税はありません。 IRSは、これらの引き出しには引き続き所得税と、該当する場合は罰金が課せられると述べています。これらの資金にアクセスできる場合でも、ハリケーンの影響を受けた退職プランの参加者は、最初に他の資金を使い果たすことを強く検討し、絶対的な最後の手段として退職プランからの困難な撤退を使用する必要があります。
IRSが発表した特別規則は、緊急資金を必要とする人々が通常よりも早く緊急資金を調達できるように設計されています。
一般に、困難な撤退を取得するためのルールはかなりのものになる可能性があります。通常、従業員が雇用主が後援する退職金制度からの撤退を取得する唯一の方法は、特別な場合を除いて、困難な撤退と見なされるか、ローンを組むことです。
困難な引き出しとローンはIRSによって許可されていますが、それらを提供するための計画は必要ありません。困難な撤退を希望する人は、プランがそれを許可するかどうかを確認するために、給付またはプラン管理者に確認する必要があります。多くの計画はそうではありません。
困難な撤退が許可されたとしても、それらは「緊急かつ多額の経済的必要性」に対してのみ許可され、その必要性に必要な金額に制限されます。すべての費用が対象となるわけではありません。たとえば、仮設住宅や食料を提供するための資金は適格ではない可能性がありますが、従業員の家の損傷を修復するために必要な資金は適格です。 IRSはまた、計画のスポンサーが完全な文書を保持することを要求しています。
さらに、困難な分配は、ロスまたは税引き後の拠出で構成されていない限り、所得税の対象となります。退職金制度から引き出された1ドルは、通常、経常利益として課税されます。引き出しは、59½歳未満の場合、早期配布に対して10％のペナルティの対象となる場合もあります。
さらに、困難な引き出しはあなたの退職金口座に恒久的なへこみをもたらします。なぜなら、それらを受け取った従業員は後でそれらをプランに返済したり、別のプランやIRAにロールオーバーしたりすることができないからです。そして、苦労して分配する人は、6ヶ月間計画に追加の貢献をすることができることを禁止されています。これらの制限の効果は、引き出した金額の複利成長が失われることによって悪化します。
うまくいけば、あなたは緊急事態のための強力な普通預金口座を持っています。そうでない場合は、困難な撤退を取得するよりも良いオプションは、計画からローンを取ることかもしれません。法律では、最大50,000ドル、または既得権の半分のいずれか少ない方を借りることができます。ただし、ローンは通常、5年以内にアカウントに（利息を付けて）返済する必要があります。そして、あなたが仕事を失った場合、彼らはすぐに返済される必要があります。これは、レイオフが一般的な業界にいる場合に本当に考えるべきことです。
退職金口座からローンを借りる大きな利点の1つは、返済するときに自分で返済することです。完了すると、退職金口座が再び完全に作成され、複利計算から得られる成長はそれによって拡大されます。
IRSは、ハリケーンの被害者が費用と修理の費用を支払うために雇用主の退職金制度から苦難の分配を簡単に取得できるようにする特別な規則を提供していますが、そのような撤退は非常に慎重に行う必要があります。 IRSはこれらの種類の分配に対して免税を提供しなかったため、これは特に当てはまります。可能であれば、最初に他の資金源を使用してから、退職金制度から融資を受けてください。
ハリケーンによる被害は甚大です。この災害があなたの退職を損なうことも許さないでください。