あなたがあなたの投資から利益を得るならば、これはあなたのためです。キャピタルゲイン税を支払うのはあなたの責任です。また、年間の収益額によっては、純投資所得税も負担する場合があります。純投資所得税とは何ですか？

純投資所得税とは何ですか？

純投資所得税（NII税、NIIT、またはMedicare Surcharge Taxとも呼ばれます）は、投資から利益を得る一部の高所得者に課せられる税です。所得がIRSのしきい値を超える個人、不動産、および信託は、キャピタルゲインに対してNII税を支払う責任があります。

NIITは、2013年1月1日の追加のメディケア税と同時に発効しました。追加のメディケア税と同様に、NIITは一部の個人が負担する追加税です。

誰がNIITに支払うのか、そしてその金額を知る前に、一歩下がってみましょう。

あなたが事業主であろうと個人納税者であろうと、あなたはすべてに税金を支払います （投資所得税を含む）。ただし、支払う税金の種類は方法によって異なります。 あなたはお金を稼ぎます。したがって、この税金は特定の状況でのみ有効になります。

あなたが投資を売ってお金を稼ぐならば、あなたはキャピタルゲインを持っています。そして、あなたはそのキャピタルゲイン（あなたが投資を売る価格とあなたがそれを購入したものとの差）にキャピタルゲイン税を支払う義務があります。キャピタルゲイン税を負っている個人の中には、NII税も負っている人もいます。

混乱している？質問がありますか？答えがあります。学ぶために読んでください：

1. キャピタルゲイン税とNIITの違い
2. どのような収入に税金を払わなければならないか
3. 誰が税金を払うのか
4. NII税はいくらですか（ヒント：タイトルで提供しました）
5. IRSに税金を報告して支払う方法

1。純投資所得税とキャピタルゲイン税：違いは何ですか？

キャピタルゲイン税と純投資所得税の両方が投資利益に適用されます。それで、違いは何ですか？

キャピタルゲイン税は、すべての適格投資利益に適用されます。純投資所得税は、キャピタルゲイン税を負っている高所得者に適用される追加税です。

純投資所得税を支払う個人は、キャピタルゲイン税も支払います。しかし、キャピタルゲイン税を支払うすべての個人がNII税を負っているわけではありません。

このように考えてください：労働者は彼らの賃金にメディケア税を支払います。また、高収入の労働者の中には、一定の基準を超える賃金に対して追加のメディケア税を支払う人もいます。キャピタルゲインと純投資所得税は同じように機能します。

2。税金を払わなければならないのはどのような収入ですか？

たとえIRSの基準を超えて稼いだとしても、すべての個人や企業が純投資所得税を支払う必要があるわけではありません。なんで？なぜなら、すべての人がA）投資し、B）投資から利益を得るわけではないからです。

では、どのような状況で投資利益に税金を払う必要があるのでしょうか。以下から利益を得る場合、純投資所得税を支払う必要がある場合があります。

• 株式、債券、投資信託の売却
• 投資信託からの分配
• 投資用不動産の売却
• パートナーシップおよびS法人の持分の売却

あなたが関わっているもののように聞こえませんか？あなたは純投資所得税から自由で明確かもしれません。 NIITはしません 適用対象：

• 賃金
• 自営業者の収入
• 失業補償
• 積極的に参加している事業からの営業利益
• 免税利息

3。誰が純投資所得税を支払うのですか？

NII税は、修正調整総所得（MAGI）がIRSのしきい値であるIRSのしきい値を超えている高所得者に適用されます。

• シングル：$ 200,000
• 共同での結婚申告：$ 250,000
• 個別の結婚申告：125,000ドル
• 資格のある人がいる世帯主：$ 200,000
• 扶養されている子供を持つ資格のある未亡人：$ 250,000

見覚えがあります？これらは、IRSが0.9％の追加のメディケア税率を評価するために使用するのと同じしきい値です。

IRSのフォーム8960の説明にあるMAGIワークシートを使用して、修正された調整済み総収入を計算できます。

ファイリングステータスのしきい値を超えて稼いだ場合、あなたは稼いだキャピタルゲインに対してNIITに支払う責任があります。

4。 NII税はいくらですか？

連邦所得税とは異なり、3.8％の固定純投資所得税率があります。

純投資所得税債務の計算は簡単なはずですよね？わずか3.8％です。つまり、収益を取得して0.038を掛けます。 ただし、 3.8％を何に適用するかは異なります…

3.8％NIITは、以下のいずれか少ない方に適用されます：

• 純投資収益（別名、販売価格と購入価格の差）
• 修正された調整済み総収入のうち、しきい値を超える部分

例

純投資収益が5,000ドルだとします。しきい値が$200,000のシングルとしてファイルします。修正後の調整済み総収入は$210,000で、しきい値を$10,000上回っています。

では、5,000ドルの純投資収入に対して3.8％の税金を支払うのですか、それともMAGIがしきい値を超える10,000ドルに対して支払うのですか？

あなたはより少ない金額を支払わなければならないので、あなたは純投資収入の$ 5,000に対して3.8％のNIITを借りています。外観は次のとおりです。

$ 5,000 X 0.038 =$ 190

あなたはNIITで190ドルを借りているでしょう。

5。どのように報告して税金を支払いますか？

フォーム8960、純投資所得税-個人、不動産、および信託でNIITの負債を計算して報告します。確定申告書に純投資所得税申告書を添付してください。

確定申告でNIITの一括払いではなく、四半期ごとに見積もられた納税を行う必要がある場合があることに注意してください。該当する場合は、推定納税義務を計算するときにNIITを含めます。

NII税を支払う予定の従業員がいる場合は、フォームW-4で賃金から追加の所得税を源泉徴収するように要求できます。この追加の所得税の源泉徴収は、NIITの負債に直接影響することはありませんが、年間を通じてより多くの税金を支払うのに役立ちます。

結論：純投資所得税を支払う義務がありますか？

これは、純投資所得税を支払う必要があるかどうかを判断するために使用できるチートシートです。すべての質問に「はい」と答えた場合、NII税はあなたの責任となります：

• 株式、債券、投資信託などに投資していますか？
• 該当する投資の売却で利益を得るのですか、それとも投資信託からキャピタルゲインの分配を受けるのですか？
• 修正された調整済み総収入はIRSのしきい値を超えていますか？
  • $ 200,000（独身者または資格のある人がいる世帯主）
  • $ 250,000（結婚して共同で申請するか、扶養されている子供との資格のある未亡人）
  • $ 125,000（既婚者別申告）

NIITは、投資で得た利益の額にのみ適用されることを忘れないでください。自営業者の収入など、他の種類の収入についてはNIITに支払いません。

あなたがあなたのビジネスでお金を使うか受け取るときはいつでも、それを記録することを忘れないでください。そして、あなたがあなたのお金を追跡して管理するためのより良い方法を探しているなら、それが私たちの出番です。パトリオットのオンライン 会計ソフトウェア を使用すると、経費や収入の追跡、銀行取引の自動インポートなどを簡単に行うことができます。今日の無料トライアルをご利用ください！