この記事は、2022年の情報を含むように更新されました。
多くの企業にとって、消費税の徴収は商品の販売とサービスの提供に必須の部分です。顧客から消費税を徴収した後、州または地方自治体に税金を納付する責任があります。ただし、徴収を開始する前に、消費税の計算方法を知っておく必要があります。
消費税法が難しいため、消費税率の計算は複雑になる可能性があります。徴収する必要のある税率を決定したら、消費税の計算は比較的簡単です。
以下では、消費税とは何か、どの州に消費税があるか、消費税率を見つける方法を学びます。
消費税は、顧客が製品やサービスを購入するときに課せられる税金です。これはパススルー税です。つまり、顧客から徴収し、州または地方自治体に送金します。売り手として、あなたは消費税を寄付しません。
では、消費税はいくらですか？消費税は、顧客の総請求額に対する割合です。消費税額は、ビジネスが実際に存在する州、郡、市によって異なります。
あなたのビジネスが消費税を課す州に存在するならば、あなたは消費税を徴収しなければなりません。州の大多数は消費税を課しています。
あなたのビジネスがいくつかの場所にネクサスを持っている場合、あなたは他の州の消費税も徴収して送金する必要があるかもしれません。ネクサスとは？ Nexusは、ビジネスが州内に存在する場合に発生します。
在庫を保管する場合、従業員がいる場合、サードパーティのプロバイダーを使用して顧客に注文を発送する場合、または消費税のある州の見本市に参加する場合は、ネクサスがあります。出発地と目的地の消費税法を理解して、一次州と二次州のどちらの税率を使用して消費税を徴収するかを決定します。
すべての取引で、あるいはまったく消費税を徴収する必要がない場合もあります。消費税を徴収する必要がない場合があります：
1。消費税を課さない州で事業を行っています。 アラスカ、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、オレゴンは消費税を課していません。これらの5つの州には州が義務付けた消費税はありませんが、地方の消費税法により徴収が義務付けられている場合があることに注意してください。
2。売上税の休日があります。 多くの州では、消費者が消費税を支払うことなく買い物ができる日または週末を提供しています。一般的に、あなたの州は非課税の特定のアイテムを指定します。消費税の休暇中は、免税品に税金を徴収しないでください。
3。アイテムは消費税を免除されます。 一部の州では、特定の品目を消費税から免除しています。たとえば、一部の州では食品に消費税を課していません。また、ほとんどの州では処方薬に消費税を課していません。消費税の免除については、州に確認してください。
4。再販業者に製品を販売します。 向きを変えて同じ商品を顧客に販売する顧客に商品を販売する場合、消費税を徴収する必要がない場合があります。代わりに、売り手になる顧客が消費税を徴収する必要があります。消費税の支払いを免除するには、顧客は再販証明書を持っている必要があります。
州、郡、市が消費税を課している場合は、すべての税率を合計して合計税率を取得する必要があります。たとえば、アリゾナ州スコッツデールの消費税率を求めます。アリゾナ州の州の消費税は5.6％、マリコパ郡の消費税率は0.7％、スコッツデールの市の消費税率は1.75％（2022）です。
徴収する必要のある消費税率がわかったら、消費税の計算式を使用して、顧客に請求する金額を計算します。
消費税のために徴収する金額は、徴収する割合と、顧客が製品またはサービスに費やした金額によって異なります。たとえば、1,000ドル相当の製品を購入した顧客は、100ドル相当の製品を購入した顧客よりも多くの消費税を支払うことになります。
次の式を使用して消費税を計算します。
請求する消費税の額を決定するには、顧客の合計請求額に消費税率を掛けます。
あなたのビジネスがオハイオ州クリーブランドにあるとしましょう。二次的な事業所はありません。消費税は、カイヤホガ郡の8.00％の税率で徴収する必要があります（州の消費税5.75％+カイヤホガ郡の税率2.25％、クリーブランドには市の消費税はありません）。消費税を追加する前の顧客の請求額は399ドルです。
消費税=399ドルX0.08
消費税=$31.92
消費税のために顧客から追加の31.92ドルを集めます。次に、消費税を適切な政府に送金します。詳細については、州にお問い合わせください。
あなたのビジネスの収入を追跡するのに助けが必要ですか？ Patriotの中小企業の会計ソフトウェアを使用すると、お金の記録を簡単に整理できます。さらに、ご不明な点がございましたら、無料のサポートを提供しています。今すぐ無料トライアルを入手してください！