税務技術者協会 来年施行される新しい信託規制にもっと光を当てるよう政府に求めています。
UK TrustRegisterに所有権の詳細を登録するための要件に関するより明確な情報が必要です。
ATTは次のように述べています。「要件が拡大すると、数十万、場合によっては数百万の信頼が既存の登録簿に追加される可能性があります。
「登録に失敗して規制に違反した受託者は、民事および刑事制裁の両方のリスクを負います。」
この呼びかけは、2018年7月に発効したEUの第5回マネーロンダリング指令（5MLD）に端を発しており、英国は2020年3月までに信託に関する新しい規則を実施する必要があることを意味します。
2017年に登録が導入されたとき、HMRCは、170,000の信託が登録する必要があると推定しました。
この指令は、信託が英国の納税義務を負ったかどうかに関係なく、すべての英国居住者信託の受託者に登録を要求することにより、既存の登録の範囲を拡大します。
ATTのテクニカルステアリンググループの議長であるJonStrideは、次のように述べています。
「何も隠そうとしない受託者が、規則に気づいていない場合、完全に意図せずに規則に違反する可能性があります。
「ペナルティ制度の目的は、ペナルティを課すことではなく、遵守するように受託者を教育および奨励することです。
「金融システムがマネーロンダリングやテロリストグループの資金調達に使用されるのを防ぐために、国際的に強力な対策を講じることが重要です。
「しかし、これらの措置が比例的であり、順守するのに苦労する可能性がある人々が、当局からの明確なガイダンスと協力的なアプローチによってプロセスを通じて支援されることも重要です。
「新しい規則の下でさらにいくつの信託を登録する必要があるかを知ることは不可能ですが、このタスクの規模を過小評価してはなりません。
「多くの場合、何年にもわたって事実上休眠していた多くの信託は、土地や財産を保有する信託、または非常に一般的には生命保険契約などの投資を含め、範囲内に持ち込まれます。
「一般の人々による信託の理解度が低いことを考えると、新しい規則によって捕らえられるすべての信託を特定して登録することを保証することは非常に難しいと思います。
「私たちは政府に対し、受託者が彼らの義務を理解し遵守できるようにするために、規則の範囲内および範囲外の取り決めについて、理解できる例とともに明確なガイダンスを提供するよう求めています。
「登録に失敗して不注意に規則に違反した受託者は、民事および刑事制裁の両方のリスクを冒します。ルールにはカーブアウト、免除、または最小限のしきい値がないため、最小の信頼でも準拠する必要があります。
「多くの信託には流動性のある現金資産がなく、資金を調達するために簡単に売却できる資産もありません。そのため、個人的に費用を負担しなければならないという困難な立場で専門家のアドバイスを求める必要がある受託者が残ります。受託者が明確に起草されたガイダンスから義務を確立できることが重要です。」