事業計画を作成するときは、将来の収入、キャッシュフロー、および変化を予測する財務計画をまとめることが重要です。バランスシートに。財務計画セクションは、多くの場合、スプレッドシートで構成されています。ここで、事業主は、事業が引き続き利益を上げているか、スタートアップの場合は利益を上げているという数字による塗りつぶしのケースを提示します。財務セクションは、多くの投資家が最初に頼るビジネスプランの一部であるため、特に注意を払う必要があります。
ビジネス財務計画は、特定の期間、またはより可能性が高いのは一連の期間を対象としています。典型的な計画は、今後数年間の予測を提供します。計画が長期資金調達を勧誘するために使用されている場合は、さらに時間がかかる可能性があります。
予測もより短い期間に分割する必要があります。多くの場合、1年目には月次予測が含まれ、2年目には各四半期の予測が含まれます。後年、年間予測で十分と見なされる可能性があります。
事業計画の財務計画部分は通常、これらのトピックをカバーする3つの部分で構成されています。
損益計算書の部分は、計画の対象期間中に企業が受け取ると予想される、売上高、利息または投資収入を含むすべての収入源をリストすることから始まります。次に、在庫、賃金、家賃、公共料金、ローンの利子、税金など、予想されるすべての費用について説明します。損益計算書の最後の行には、純利益の数値があります。
理想的には、この最終的な純利益の数値はプラスになり、健全な利益を示します。ただし、多くの新興企業にとって、損益計算書の下部にある赤インクが黒くなるまでには数年かかる場合があります。アマゾンは、この現象の最も明確な例の1つです。したがって、最終的な収益性への明確な道筋を示すよりも、早い段階で損失を示さないようにすることの方が重要ではないかもしれません。
キャッシュフロー計算書は、対象期間中のビジネスを通じた予想される現金の流れを監視します。これは、収益と費用をカバーするが、現金がどこから来るのか、またはそれがどのように使用されるのかを説明していない損益計算書とは異なります。キャッシュフロー計算書は、手元現金の数値で始まり、最後に手元にある現金の金額の予測で終わります。キャッシュフロー計算書の最終目標は、ビジネスが現金を使い果たして請求書を支払うことができないことを示すことです。
キャッシュフロー予測は、資金源を説明することから始まります。これには、期間中に計上されると予測される売上の現金領収書、および以前の期間に損益計算書に記録された売上から流入すると予想される現金が含まれる場合があります。
資金セクションの使用は、一般的に資金セクションのソースよりも複雑です。在庫の取得、販売管理費（販売費および一般管理費）の費用、ローンの支払い、所有者による資金の分配または引き出し、その他の請求書の支払いのために、実際に資金がいつどのように支払われるかを示します。
フィナンシャルプランの貸借対照表の部分は、将来、すべての資産と負債を考慮して、ビジネスの価値を把握することを目的としています。これを行うために、損益計算書とキャッシュフロー計算書の数値を使用します。
貸借対照表の本質は、次の方程式にあります。負債+資本=資産。また、資産–負債=純資産として表すこともできます。貸借対照表の予測の目標は、事業の活動が価値を生み出していることを示すことです。これは、負債を返済するか、資産を増やすか、またはおそらく両方の組み合わせによって行うことができます。
ある期間から次の期間にエクイティまたは純資産の量が増加している場合、ビジネスは富を生み出しています。これは、投資家、貸し手、および事業主が探しているものです。
過去の損益計算書、キャッシュフローレポート、貸借対照表とは異なり、計画セクションでは過去ではなく将来を扱います。スプレッドシートのセルに入力するために使用される数値を見積もるために、計画担当者はシナリオ計画を使用します。
シナリオプランニングを行う1つの方法は、高、中、低の予測を生成することです。たとえば、計画担当者は、年間売上高が100万ドルと高く、売上高が750,000ドルと中程度で、売上高が50万ドルと低い予測を1つ持つ場合があります。同様に、計画には、経費の費用の最良、中程度、および最悪の見通しが含まれます。最終的に、財務計画は、高、低、中程度の不測の事態を組み合わせたいくつかの潜在的なシナリオを示す可能性があります。
もちろん、特に詳細に関しては、将来についてはほとんど確実ではありません。したがって、ビジネスの財務計画は必然的にやや曖昧です。詳細を深く掘り下げて、財務計画のセクションを複雑にしすぎないようにするのが最善です。計画作成者が伝えようとしていることを明確に把握するために、複雑な数式も避けられることがよくあります。
事業計画の財務計画のセクションでは、事業の将来と、利益を生み出し、請求書を支払い、富を生み出す能力について考察します。その主な文書は、損益計算書、キャッシュフロー計算書、および貸借対照表です。これらにはいくつかのバージョンがあり、それぞれがさまざまなシナリオの予想される影響を示しています。財務計画は、事業の見通しを評価するのに役立つため、事業主、投資している人々、および貸し手にとって重要です。
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