あなたがビジネスを始めるとき、お金が流れ始めたらあなたが上になければならない一つのことがあります-税金です。地方政府、州政府、連邦政府への納税を適切に管理せずに米国で事業を行うと、多額の罰金、永続的な銀行の免責、さらには政府があなたを閉鎖するために介入する可能性があります。
新年の変わり目に新しいビジネスを始める場合でも、最初の四半期ごとの納税を楽しみにしている場合でも、この瞬間は中小企業の経営者にとって非常に重要です。あなたのビジネスがどのように組織されているかに応じて、あなたは他の会社とは異なる税要件を持っているかもしれません。 LLC、パートナーシップ、S法人のいずれであっても、常に税金を支払うことになり、課税年度を通じて収入を報告します。
ビジネスの新しい月をナビゲートするのに役立つ専門家や専門家は無数にいますが、最初または次の四半期の納税がスムーズに行われるように、今すぐ対処できるヒントと連邦フォームをいくつか集めました。
すでにこの手順を実行している場合もありますが、まだ実行していない場合は、ビジネスの構造を確立することは、ビジネスの場所と名前を見つけることと同じくらい重要です。選択できるビジネス構造はたくさんありますが、ほとんどの中小企業は、有限責任会社（LLC）、個人事業主、または何らかのパートナーシップとしての地位を確立しています。
各タイプの事業体には多くの税務、財務、法的な利益があるため、事業に適した構成を見つけることが重要です。あなたはあなたのビジネスが運営される州内でファイルする必要があります。連邦中小企業庁（SBA）は、州内のどこでどのようにそれを行うことができるかを判断するのに役立ちます。
パートナーシップとして、フォーム1065にIRSを記入し、企業がフォーム1120を提出する可能性があります。S-corpとして提出する場合は、フォーム2553を提出してから、毎年1120Sを提出する必要があります。個人事業主および自営業者は、1040スケジュールCまたは1040 C-EZを提出する必要がありますが、後者では、利益を上げ、5,000ドル以下の費用があり、従業員や在庫がなく、減価償却費を差し引いたり請求したりする必要はありません。あなたの家の。
また、各タイプの事業体は異なる時期にIRSに税金を申告し、パートナーシップと企業は通常3月15日に申告し、個人事業主と単一メンバーのLLCは4月15日に申告することを忘れないでください。
連邦政府はあなたの会社の構造に関与しませんが、あなたからの事業税識別番号を必要とするあなたの州に加わります。企業は、税金を支払うために、これらの番号（雇用者識別番号（EIN）とも呼ばれます）を持っている必要があります。
ビジネスのEINを取得するには、州の税務署に申請する必要があります。そこにいる間に、連邦政府の要件を満たすためにSS-4を提出することもできます。
十分なビジネスがあり、その運営を支援する従業員が必要な場合は、雇用状況に基づいてさまざまな税務フォームを提出する必要があります。
最初に何人の人を雇うかに関係なく、MezzasalmaAdvisorsの公認会計士であるAnthonyMezzasalmaは、すぐに給与プロバイダーとの契約を検討する必要があると述べました。これらの会社は、四半期ごとの給与税申告、W-2フォーム、およびスタッフ管理のその他の重要な側面などの処理を支援します。 Mezzasalma氏によると、プロセスの一部を自動化することで、給与税法に違反しないようにすることができます。
ただし、少人数のスタッフのみを雇用し、自分の能力に自信がある場合は、給与、賃金、またはその他の形式の報酬を受け取る従業員ごとに、W-2：賃金および税務申告書を提出することを忘れないでください。このフォームは、あなたのビジネスが暦年に従業員に支払う賃金または給与、および彼らから源泉徴収された税金を報告します。また、FICA税を社会保障局に報告します。これらをIRSに提出することはできますが、連邦社会保障局のWebサイトから提出することもできます。このフォームは1月31日までに提出する必要があります。
また、各従業員は、フォームW-4：従業員の源泉徴収手当証明書に記入して、控除したい控除額と、賃金から源泉徴収したい税額を記録する必要があります。理想的には、年末に従業員の1040フォームに支払われるべき正確な金額ですが、金額が一致しないことがよくあります。
独立した請負業者やベンダーを雇う場合は、フォーム1099-MISCを提出する必要があります。 IRSによると、このフォームは、年間600ドル以上支払う人に必要であり、「恒久的な小売店以外の場所での再販のために、5,000ドル以上の消費者製品の直接販売を購入者に報告する」ためにも使用できます。 3月15日の期限までに提出されると、1099は3部として発送され、企業、個人、およびIRSがそれぞれ1部ずつ受け取ります。
フォームW-9：納税者識別番号と証明書のリクエストも提出するには、1099の対象となる個人が必要です。 Mezzasalmaは、1月31日に予定されているW-9は、ビジネスが連邦税法に準拠していることを確認するために非常に重要であると警告しています。
「[新規事業主]は、W-9フォームを入手するまでベンダーに支払いをしないことをお勧めします。これは、事後に入手するのがはるかに難しいためです」と彼は言いました。 「予定されているときに1099フォームを発行しないとペナルティが発生するため、この手順は重要です。」
従業員の賃金や事業主としての個人所得税に加えて、健康保険や退職金制度を提供する場合は、他のフォームがあります。
Affordable Care Actの成立後、企業は、従業員の数に応じて、Form1095-Bまたは1095-Cを認識している必要があります。あなたのビジネスが従業員の福利厚生として健康保険を提供している場合、これらのフォームが必要です。これらのフォームを提出しないと、政府から罰則が科せられます。
米国の税法は迷路であり、理解するには何年もの研究が必要です。事業税の失敗は、大きな経済的問題につながる可能性があり、あなたの個人的な生活にも影響を与える可能性があります。これらの問題を回避するために、追加の手順を実行できます。
ビジネス銀行口座を開設し、ビジネスの帳簿と記録を個人の財政とは別に保管することが重要です。 Mezzasalma氏によると、IRSは企業ごとに個別の記録を要求するため、後者の点は重要です。また、「収入と支出の記録を見逃さないようにするのに役立つ」ため、これは良い習慣でもあります。
特にIRSが個人情報の盗難に対抗するために一部を引き上げたため、事業税の期限をまっすぐに保つことが不可欠です。
「IRSは、情報を確認せずに迅速に確定申告を行うことで、いわば雨を降らせていました」とメザサルマ氏は言い、詐欺師が他人の名前で偽の確定申告を行うことになりました。 「今、IRSは情報を早く求めているので、すべての情報を調べて、返品を支払う前に確認することができます。」
納税申告書や納税期限を逃さないための最善の方法は、税務要件を専門家に任せることです。会計士を雇うと、締め切りを逃さず、常に連邦法と州法を順守することができます。
Mezzasalmaは、自分で事業税を支払うことに夢中になっている場合は、記録を正確に保つために会計ソフトウェアの購入を検討することをお勧めします。
「あなたの収入と支出を把握し、整理し、提示することができることは、所得税の準備に役立ちます」と彼は言いました。 「領収書の箱は使えません！」