課税時期が近づいています。中小企業がC法人として構成されていない限り、通常の所得税に加えて、純利益に対して自営業（SE）税を支払う必要があります。
幸いなことに、自営業者、パートナーシップ、LLCの全体的な税負担を軽減できる控除とクレジットがいくつかあります。
専門家を雇うことを計画している場合でも、自分で税金を支払うことを計画している場合でも、中小企業が利用できる税制上のメリットのいくつかに注意する必要があります。
課税所得から一定額を控除できる標準控除は、総税額を減らす簡単な方法です。
近年、標準的な控除額が大幅に増加しているため、多くの納税者は、医療費と歯科費、州税と地方税、住宅ローンと住宅担保の利子、慈善寄付などの個人的な費用を項目化するのではなく、この控除を請求することを選択しています。
一方、スケジュールAの控除項目を項目化すると、あなたとあなたのビジネスにとってより大きな節約になることがわかるかもしれません。この場合、書類に記入することは余分な努力の価値があるかもしれません-あなたがあなたの主張をバックアップするために必要な書類を持っていることを確認してください（あなたが監査されている場合に備えて）。
2020年の標準控除額は次のとおりです。
特定の要因により、納税者は標準的な控除を受けることができなくなります。控除項目を記載している配偶者に個別に申告する場合、事業がパートナーシップである場合、または課税年度全体にわたって米国の市民または法定居住者でない場合は、資格がありません。
さらに、行う 標準控除の対象となる場合、いくつかの要因により、控除額が制限されるか（扶養家族として請求されるなど）、または増額される場合があります（失明または65歳以上など）。このIRSツールは、標準的な控除額の合計をすばやく決定するのに役立ちます。
標準控除または明細化を計画している場合でも、すべての基準を満たしていれば、パススルー事業体の適格事業所得控除（セクション199Aとも呼ばれます）を請求する資格があります。
セクション199Aでは、個人事業主、パートナーシップ、LLC、S-Corpsの純利益から最大20％の控除が認められています。基本的には、パススルーエンティティとして機能するすべての業種（損益が所有者の税金に「パススルー」する場合）です。戻る）。
ただし、20％を全額受け取るには、課税所得が特定のしきい値以下である必要があることに注意してください。しきい値を超える場合は、さまざまな制限が適用され、この割合が減少します。
今年、セクション199Aの制限は、所得が単一および世帯主の申告で163,300ドル、共同申告者で326,600ドル、結婚申告の個別申告で163,300ドルを超える納税者に適用されます。
注：課税所得がしきい値をわずかに超えている場合は、税務計画が来年の20％の全額控除を請求するのに役立つかどうかを税務専門家に尋ねることを検討してください。 401kの退職金口座に寄付することは、総収入を減らすための賢明な方法の1つです。慈善団体に税控除の対象となる寄付をすることも別の方法です。
ビジネスローンの利息（ある場合）は控除可能である可能性があります。CARES法により、中小企業の所有者はこの手当の恩恵を受けることが容易になる可能性があります。
最近まで、事業利子控除は事業主の調整済み課税所得の30パーセント未満でなければなりませんでした。 CARES法により、この制限は2019年と2020年の課税年度で50％に引き上げられました。この増加は、パートナーシップ以外のすべての業種に適用されます。
あなたのビジネスが50％のビジネス利子控除の恩恵を受けることができると思う場合、あなた（またはあなたの税務専門家）はフォーム8890、ビジネス利子費用の制限をあなたの納税申告書に添付することによって申請することができます。
ただし、50％の事業利子控除率を使用することを選択すると、他の事業よりも有利な場合があることに注意してください。あなたはあなたの会計士または税務作成者と賛否両論を話し合うことを望むでしょう。
適格な自営業者および中小企業の所有者は、IRSフォーム7202を使用して、Covid-19の病気および家族の休暇税額控除を請求できる場合があります。
自己検疫、Covid-19の症状、Covid-19の人の世話をしなければならない、または学校やデイケアの閉鎖による育児の欠如のために2020年に一定期間働くことができなかった場合、これらの払い戻し可能な税額控除は連邦所得税の請求額を減らすのに役立ちます。
2020年に取得した休暇（4月1日から12月31日まで）については、2020フォーム1040でクレジットを請求します。2021年（1月1日から3月31日まで）に取得した休暇のクレジットは、2021年の税金を提出するときに請求できます。
IRSの税控除の対象となる事業費のリストは長く、これらはほんの数例です。調査を行い、税務専門家に相談して、利用可能なすべての控除を利用していることを確認する必要があります。
自宅で（定期的かつ排他的にビジネス目的で使用されるワークスペースで）働く自営業者は、このスペースを維持するための費用を差し引く資格があります。
簡略化されたオプション（1平方フィートあたり5ドルから最大300フィート）を使用するか、家の総平方フィートのパーセンテージとして計算して、スペースに関連するすべてのコストを項目化することができます。
IRSフォーム8829は、控除するホームオフィスの経費を決定するのに役立ちます。
現在、中小企業の大多数は、オンラインでの認知度を高めるために、Webサイト、ソーシャルメディアキャンペーン、およびSEO（検索エンジン最適化）戦略を採用しています。良いニュースは、これらのマーケティング支出（およびその他）は、合理的であり、ビジネスに直接関連している限り、税控除の対象となることです。
個人事業主と単一メンバーのLLCは、広告費をスケジュールCに記録する必要がありますが、パートナーシップと複数メンバーのLLCは、フォーム1065：パートナーシップ所得税申告書を使用する必要があります。
車をビジネス目的で使用する場合は、確定申告に関連する費用（燃料、車のメンテナンス、保険）を差し引くことができます。ビジネスと個人の両方の目的で定期的に車両を使用する場合は、マイレージに基づいて費用を分割してください。 IRSは、標準のマイレージレートのリストを提供し、ビジネスのために車両を操作するための控除可能なコストを計算するのに役立ちます。
中小企業の税金をナビゲートするのは簡単ではないかもしれませんが、あなたのビジネスに利用できる利点について学ぶことは、あなたの税金の請求書が来たときに打撃を和らげるのに役立ちます。詳細については、IRS自営業者税センターにアクセスするか、SCOREメンターに連絡してください。