今日の絶え間なく変化する退職環境では、多くの人々が多様な課税ベース、つまりさまざまな種類の所得税の利点を提供する金融資産のポートフォリオを実現したいと考えています。生命保険はその戦略において役割を果たすことができます。

ニューヨーク市のFortisLuxFinancialのファイナンシャルプランニングディレクターであるDougCollinsは、次のように述べています。 「キャピタルゲイン税の引き上げや相続税の免除の削減など、多くのことがテーブルにあります。適切に構成された生命保険契約は、生命保険がこれまで提供してきた税制上の優遇措置に加えて、このような税務政策の不確実性を軽減するのに役立ちます。」

もちろん、生命保険は何よりもまず保護についてです—タイムリーに過ぎ去った場合に、愛する人が継続するのを助けます。 （電卓： どのくらいの生命保険が必要ですか？）

ただし、終身保険などの一部の種類の永久生命保険には、他の退職貯蓄手段を補完できる税制上の利点があります。

フロリダ州ボカラトンにあるRotmanandAssociatesのウェルスマネジメントアドバイザーであるJeffreyR.Rotmanは、次のように述べています。 「退職のためのほとんどの資産は、401（k）、IRA、SEPなどの退職口座に保管されています。これらはすべて、退職時の経常利益として課税されます。そして、退職者として、税引き前の貯蓄、子供を扶養家族として主張する、家を返済しないなど、多くの控除を失います。これらはすべて、税の観点から重要である可能性があります。これらすべてが、退職後の収入源の多様化を重要なものにしています。」

税金繰延累積

終身保険は、時間の経過とともに現金価値を構築します。終身保険の場合、現金価値は保険会社が保証する率で増加します。可変ユニバーサル生命保険のような他のタイプは、投資口座のパフォーマンスに基づいてリターンを得ることができます。さらに、一部の生命保険契約は配当を受け取る資格があり、これにより生命保険の保護と現金価値も向上する可能性があります。 ¹

現金価値は税金繰延ベースで増加します つまり、値にアクセスするまで税金の問題は発生しません。成長の速さは、関連するプレミアムプランによって異なります。

たとえば、一部の終身保険契約は、わずか10回の保険料で支払うことができるため、比較的迅速に現金価値を構築できます。もちろん、そのような保険の保険料は、保険料の支払いを長期間延長する他の終身保険契約と比較して大幅に高くなっています。たとえば、一部の保険契約では、保険契約者が100歳に達するまでにかかる期間にわたって保険料を分散します。このタイプの100歳までの保険は、10保険よりも保険料が低くなりますが、現金価値は次のようになります。遅いペース。

401（k）やIRAなどの適格な退職貯蓄プログラムとは異なり、特定の年齢までに最小限の分配を開始する必要はありません。

税制優遇アクセス

生命保険証券の現金価値からの引き出しまたは部分的な解約として取られたお金は、「コストベース」までの税金の対象にはなりません。これは、自己負担保険料を通じて保険に支払われる金額です。ポリシーに含まれている可能性のある、税金繰延投資利益または配当追加は含まれていません。 ¹ また、保険証券からの現金価値ローンの金利は、個人ローンの金利よりも有利な場合があります。

保険契約者は、大学の請求書の支払いや家の頭金の作成など、必要に応じて現金の価値を引き出したり借りたりすることができます。 ² また、ほとんどの退職金口座とは異なり、59½歳より前の現金価値にアクセスしてもペナルティはありません。

この現金価値機能は、終身保険契約が全体的な退職後の収入戦略において有用なツールとして役立つことができる場所です。 ²

多くの人々は、時間の経過とともに構築された貯蓄に依存しており、通常、退職後の収入を提供するために株式市場に投資しています。市場が後退するとき、それは退職者にとって課題となる可能性があります。衰退する年に退職口座からお金を受け取ることは、口座の長期的な価値に悪影響を与える可能性があります。特に、引退の早い段階で1年または2年のマイナスのリターンは、後の引退年でも同じレベルの収入を引き出し続ける能力に重大な悪影響を与える可能性があります。

退職者は、終身保険の現金価値の要素を、避けられない市場の後退に備えた資金の準備として使用することができ、投資された資金が回復するための時間を確保できます。

「終身保険は、被保険者が税制優遇ベースで利用可能な現金を提供します」とロットマンは述べています。 「この資産のプールは、株式市場の状況からのバッファー、自己負担医療の自己負担と処方箋の準備、長期介護の必要性、および退職後の収入の補足として利用できます。」

社会保障オプション

さらに、終身保険の現金価値の一部を最初に引き渡すことにより、退職者は社会保障の支払いを開始する必要性を遅らせる可能性があります。そして、社会保障給付は、それらを受け取るのを待つ時間が長くなるほど増加します。

また、生命保険契約からの収入は、非課税の引き出しまたはローンとして扱われ、社会保障給付に対する税金の収入計算には含まれません。

結論

もちろん、上記のすべての機能は、生命保険の主な目的である愛する人の保護に付随するものです。しかし、そこにも経済的利益があります。生命保険の死亡給付金は一般的に所得税がかかりません。

「非課税の死亡給付金の遺産は、あなたの遺産の意図を妨げることなく、他の資産を引退に使うための許可証を提供することができます」とロットマンは言いました。

この保護は、蓄積およびアクセス機能と組み合わされて、終身保険を全体的な貯蓄および投資戦略の一部として有用なオプションにし、収入源の追加の税の多様化を提供します。