生命保険の支払いは、人生を変えることを目的としています。つまり、終末期の費用を賄ったり、生き残った配偶者や子供を支援したりするのに十分な額です。いくつかの例外はありますが、生命保険の支払いは通常課税されません。
ポリシーを購入する場合でも、その受益者になることを期待している場合でも、支払い、現金価値の引き出し、団体生命保険、および生命保険料を税金から差し引くことができるかどうかに関する税法に関する簡単なガイダンスを読んでください。
生命保険の支払いは一般的に非課税です。たとえば、誰かがあなたを100万ドルの保険の受益者にした場合、あなたは100万ドルの一部を連邦政府と共有する必要はありません。ただし、税金が適用される場合がいくつかあります。
生命保険の支払いに、死亡後、支払い前に得られた利息が含まれている場合、その利息は所得として課税されます。保険の書類を提出するのに数か月かかり、その数か月で100万ドルの支払いで1,000ドルの利息が得られるとします。あなたはあなたの税金でその$1,000を報告しなければなりません。これは、分割払いを受け取る場合にも当てはまる可能性があります。元本で得た利息は課税対象です。
不動産全体が連邦政府の制限を超える場合、生命保険の支払いが相続額に影響を与える可能性があります。 2022年の時点で、総額が1,206万ドル以下の不動産には、連邦の相続税が課されていません。生命保険の支払いが1,206万ドルを超える価値のある不動産の一部である場合、その不動産は課税されます。これは、相続の正味のサイズに影響を与える可能性があります。一部の州では相続税も課されており、州の制限は連邦の制限よりも大幅に低い場合があります。
現在の相続税の制限は、2026年に期限が切れ、560万ドルに下がる可能性があります。大規模な不動産の一部である生命保険を所有している、購入しようとしている、またはその受益者になることを期待している場合は、税務専門家または不動産計画弁護士に相談して、これらの変更があなたにとって何を意味するかを完全に予測することをお勧めします。
生命保険は、主に2つのカテゴリーに分類されます。一定期間（通常は10年、20年、または30年）以内に死亡時に給付を支払う期間保険と、死亡給付を支払い、現金価値も発生する可能性のある終身保険です。終身保険、ユニバーサルライフ、または変動ユニバーサルライフなど、利用可能な現金価値または額面価格のある恒久的な生命保険がある場合、通常、所得税を負担せずに現金の少なくとも一部を引き出すことができます。
キャッチは次のとおりです。あなたの引き出しが保険料で支払った金額を超える場合、あなたの保険からの現金引き出しは課税対象になるか、部分的に課税される可能性があります。何年にもわたって10,000ドルの保険料を支払い、利息と配当金を含めて、ポリシーの現金価値は14,000ドルになったとします。ポリシーの現金価値から11,000ドルを引き出す場合、1,000ドルの所得税を支払うことになります。これは、引き出した金額で、保険料の合計額を超えます。
生命保険契約から現金を引き出すと、税金と保険契約の両方に影響を与える可能性があります。望ましくない結果を回避するために、この動きをする前にオプションを検討してください。
従業員の福利厚生には、定期生命保険（グループプランとも呼ばれます）が含まれていますか？補償範囲の最初の50,000ドルについて、IRSは、雇用主があなたに代わって支払う団体生命保険料を除外します。補償範囲が50,000ドルを超えない限り、保険料は課税所得に含まれないため、非課税になります。
あなたの雇用主が50,000ドル以上の補償を提供した場合はどうなりますか？あなたの雇用主はあなたの報告された賃金に追加補償の費用を追加します、そこでそれは所得税と社会保障とメディケア税の対象となります。また、注意：超過補償に対する税金は、雇用主が支払う金額ではなく、IRSがあなたに支払うべき金額に基づいています。とは言うものの、特に65歳未満の場合、この費用はわずかかもしれません。追加の50,000ドルの補償範囲では、60〜64歳の場合は月額33ドル、25〜64歳の場合はわずか3ドルの課税所得が追加されます。 29.追加の補償範囲、または課税所得を望まないのですか？補償範囲を50,000ドルに減らすことができるかどうか雇用主に尋ねてください。
独自の生命保険を購入した場合、保険料は税控除の対象になりません。 IRSは、生命保険料を個人的な費用と見なしています。
あなたが事業を所有し、従業員の利益として団体生命保険を提供する場合、生命保険料は事業費として控除される可能性がありますが、あなたもあなたの事業もあなたが提供する生命保険の受益者になることはできません。ここでは追加のIRSガイドラインが適用される場合があるため、この事業控除の追求に関心がある場合は税務専門家に相談してください。
生命保険料は控除できませんが、相続人や慈善団体に渡すお金を最大化する能力など、生命保険の全体的な経済的利益はかなりのものになる可能性があります。 Experianのブログで、さまざまな種類の生命保険と、自分に最適な保険を選択する方法について詳しく学んでください。