個人年金口座（IRA）は、内国歳入庁から特別税のステータスが与えられ、アメリカ人が退職のために貯蓄することを奨励しています。これらのアカウントはタックスシェルターです。つまり、アカウントにお金が残っている限り、未収収益に税金を支払う必要はありません。 IRAの譲渡性預金またはマネーマーケットアカウントにお金を投資すると、利息を得ることができます。お金がIRAに残っている間は、その利息を報告する必要はありません。ただし、引き出しを開始すると、IRAの利息に税金を支払う必要があるかどうかは、従来のIRAとRothIRAのどちらを使用しているかによって異なります。
従来のIRAをお持ちの場合は、IRAを獲得した年にIRAで獲得した利息を報告する必要はありません。ただし、課税所得として退職する場合は、IRAからの分配を報告する必要があります。あなたは591/2歳でIRAからペナルティなしで配布を開始することが許可されており、701/2歳になった年に従来のIRAから配布を開始する必要があります。必要な最小配布量は、IRSの平均余命表によって決定されるように、従来のIRAのサイズと予想される配布期間によって異なります。分配金を受け取るときは、フォーム1040の納税申告書の15a行目と15b行目に収入を報告する必要があります。
Roth IRAは、最初に口座に寄付したときに税額控除を受けられないという点で、従来のIRAとは異なります。 Roth IRAの利点は、あなたが寄付したお金だけでなく、すべての利子や配当などの他の収益を、退職時に非課税で引き出すことができることです。これは、RothIRAで得た利息を請求する必要がないことを意味します。 RothIRAからの必要な最小配分がないことに注意することも重要です。