Roth IRAは、退職のために貯蓄するための一般的な方法です。その多くの税制上の利点により、お金を節約して投資するための望ましい手段になっています。ただし、Roth IRAは、いつどのようにお金を投資できるかを規定する多数のIRS規則および規制に準拠しています。それでも、貢献を最大化する方法はいくつかあります。
Roth IRA口座は、税制上有利な退職貯蓄口座です。 Roth IRAに投資されたすべてのお金は、税金が繰り延べられます。したがって、資金がロスIRAに留まっている限り、キャピタルゲインや配当に対して税金を支払う必要はありません。 Roth IRAからの引き出しは、退職時に非課税になりますが、アカウント所有者が59 1/2歳になり、プランが少なくとも5課税年有効になる前に行われた拠出額を超える引き出しは、通常の所得として課税されます。追加の10％の税金ペナルティが課せられる場合があります。
2011年のロスIRAへの最大許容年間拠出額は5,000ドルです。ただし、50歳以上のRoth IRAアカウント所有者は、追加の$ 1,000のキャッチアップ寄付を寄付することができ、年間合計$ 6,000の寄付になります。これは、すべてのIRAの年間拠出額の合計です。したがって、RothIRAと従来のIRAまたは2つのRothIRAがある場合、すべてのプランへの合計拠出額は、年間最大拠出額を超えることはできません。
Roth IRAへの寄付は、高所得納税者に制限されています。公開時点では、179,000ドルを超える収入で共同で申請している結婚している人には年間寄付は許可されていません。 169,000ドルを超える収益を上げている場合、最大寄付額は段階的に廃止されます。シングルとして申請する場合、段階的廃止は107,000ドルから始まり、許容される寄付は122,000ドルを超えるとゼロになります。
年次納税申告日（通常は4月15日）より前に行われたRoth IRAの拠出は、前年度の拠出として指定される場合があります。たとえば、2011年4月1日に行われたRoth IRAの寄付は、2010年の寄付と見なすことができます。ただし、前の税年度より前の年は寄付を行うことはできません。所得制限は、拠出金が指定される年に基づいて適用されます。たとえば、2010年に収入が制限を超えた場合、実際に2011年に寄付を行っている場合でも、2010年の寄付制限に準拠する必要があります。