先物取引は、株式やETFと比較した場合、トレーダーに明確な税制上の利点を提供します。特に、Micro E-mini先物は、金融コミットメントを減らして株式先物市場を取引する方法を提供し、新しいトレーダーが先物が提供できる税制上の利点から利益を得ることができるようにします。
税の時期が来たときに先物が株式やETFよりも優位に立つ3つの方法は次のとおりです。
株式またはETFからの短期キャピタルゲインは通常の所得税率で課税されますが、先物は60/40ルールを使用して課税されます。
短期のキャピタルゲインは1年未満のポジションからの利益であり、長期のキャピタルゲインは1年以上のポジションからの利益です。
以下の例は、両方ともキャピタルゲインで100ドルを稼いだ2人のトレーダーを示しています。トレーダーAは短期的に株を取引することで利益を上げ、トレーダーBはマイクロE-mini先物を取引することで利益を上げました。
株式取引と同様に、先物トレーダーは、損失がその年の利益を上回っている限り、年収から最大3,000ドルのキャピタルロスを差し引くことができます。ただし、60/40のルールは、先物取引から発生するキャピタルロスにも適用されます。
さらに、損失を使用して先物取引からの利益を相殺することができます。実際、前の税年度からの利益を相殺するために、最大3年間の損失を繰り戻すことができます。
株式またはETFを取引する場合、ウォッシュセールルールは、トレーダーが損失を受け取ってから30日以内に同じ株式を買い戻した場合に、特定の株式の損失を請求することを防ぎます。これは、アクティブな株式トレーダーにとって重大な税務上の障害となります。
ただし、先物取引の場合、ウォッシュセールのルールは適用されません。これは、同じ契約を1日に複数回売買する可能性のあるアクティブな先物トレーダーにとって有利な場合があります。
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