今年、暗号取引でお金を失いましたか？あなたはあなたの税法案で数千ドルを節約する機会があるかもしれません。
このガイドでは、暗号通貨のキャピタルロスについて知っておく必要のあるすべてを詳しく説明します。いくつかの一般的な誤解を解き明かし、納税申告書でキャピタルロスを報告する方法の概要を説明します。
はい。ビットコインなどの暗号通貨は、IRSによって資産として扱われ、キャピタルゲインとキャピタルロスのルールの対象となります。
これは、暗号通貨を取引、売却、またはその他の方法で処分した後に損失を認識した場合、その損失がキャピタルゲインと最大3000ドルの個人所得を相殺することを意味します。
3000ドルを超える純損失は、将来の課税年度に繰り越すことができます。
これがどのように機能するかをよりよく理解するために、いくつかの例を見てみましょう。
キャピタルロスは、その年のキャピタルゲインの無制限の金額を相殺するためにも使用できます。以下の例を見てみましょう。
この場合、ミッチェルのキャピタルロスは、その年のキャピタルゲインを完全に相殺します。彼のキャピタルロスは彼の総キャピタルゲインを超えているので、彼はその年の収入の一部を差し引くこともできます。
この例は単純に見えるかもしれませんが、ミッチェルがその年の短期および長期のキャピタルゲインとキャピタルロスの両方を持っている場合、ミッチェルの税計算はより複雑になります。
米国では、暗号通貨は、12か月の保有期間の後に販売された場合、より低い税率で課税されます。
短期のキャピタルロスが最初に短期のキャピタルゲインを相殺し、長期のキャピタルロスが最初に長期のキャピタルゲインを相殺することを覚えておくことが重要です。純キャピタルロスが残っている場合は、それを使用して他のタイプのキャピタルゲインを相殺することができます。
実際に実現する必要があることを忘れないでください それに対するあなたの損失は、あなたの税金で償却できるキャピタルロスとして数えられます。損失を実現するには、課税対象のイベントが発生する必要があります —言い換えれば、損失を実現するには、実際に暗号を処分する必要があります。
処分の例は次のとおりです。
つまり、単に暗号通貨を保持している場合、損失を差し引くことはできません。課税対象のイベントが発生した場合にのみ、損失を報告することができます。
あなたの暗号通貨があなたがそれを受け取ったときよりも価値が低く、あなたがそれを販売していない場合、それは未実現の損失と見なされます。この概念をよりよく理解するために、例を見てみましょう。
この場合、サラの未実現損失は$ 5,000（20,000〜15,000）です。彼女はまだ資産を保持しているため、できません この時点でこれを書き留めます。
サラは、資産を処分したときにのみ、資産の損失に気付くことを忘れないでください。
マイニング、ステーキング、エアドロップから得られる暗号通貨は、受け取った時点の公正な市場価値に基づいて個人所得として課税されます。これは、暗号通貨の公正な市場価値が下がった場合でも当てはまります。
あなたがあなたの暗号収入を保持し続けるならば、それは未実現の損失とみなされます。ただし、売却することにした場合は、最初に受け取ってから暗号通貨の収入の価値がどれだけ下がったかに基づいて、キャピタルロスを請求することができます。
はい、 IRSフォーム8949 で暗号の損失を報告する必要があります 。
多くの投資家は、損失が発生し、利益が発生しない場合、実際にこれをIRSに報告する必要はないと考えています。これは真実ではなく、 IRSはそれを明確にしています その暗号通貨の損失はあなたの納税申告書で報告する必要があります。
課税対象のイベントを報告するには 、トランザクションからの利益または損失を計算し、これをフォーム8949の1行に記録します。課税対象の各イベントの行に記入したら、それらを合計して、フォーム8949の下部に合計純利益または損失を入力します（下の写真）
フォーム8949で暗号を報告する方法の詳細なステップバイステップのウォークスルーについては、ブログ投稿を確認してください：税金で暗号を報告する方法 。
時折、投資家はハッキングやウォレットキーの紛失などのイベントのために暗号通貨を失う可能性があります。
2017年税制改革法の後 、これらのタイプの死傷者および盗難による損失は、税控除の対象とは見なされなくなりました。
詳細については、暗号通貨の紛失または盗難の報告に関するガイドをご覧ください。 。
キャピタルロスを報告することの利点のために、一部の投資家は、納税義務を軽減するために、意図的に暗号通貨を損失で売却することを選択します。この戦略は、減税の収穫として知られています。 。
減税の収穫は、株式や株式の世界でよく知られている戦略です。ただし、減税の収穫に関しては、暗号通貨には他の資産クラスに比べて1つの大きな利点があります。それは、ウォッシュセールのルールがないことです。
ウォッシュセールのルール 現在、株式およびその他の証券に適用されます。売却の30日前または30日後に証券を購入した場合、キャピタルロスを請求することはできません。現時点では、このルールは仮想通貨には適用されません。つまり、暗号投資家は持ち株を売却し、キャピタルロスを請求し、すぐに資産を買い戻すことができます。
これは近い将来変更される可能性があります。 ハウスウェイズアンドミーンズコミッティー 2021年12月31日以降、暗号通貨に適用されるようにウォッシュセールルールを拡張することを検討しています。
価値が下がったNFTを販売しましたか？キャピタルロスは、受領時の時価と売却時の時価の差額に基づいて請求することができます。
詳細については、 NFT税の完全ガイドをご覧ください。 。
頻繁に取引している場合、各暗号通貨取引の損失を計算し、税金について報告するのは非常に面倒です。
結局のところ、 Coinbase のような暗号交換 および Binance 顧客に利益と損失のレポートを提供するのに問題があります。この問題は、暗号通貨の技術的性質とそれらの相互運用性が原因で発生します。顧客が暗号をあるウォレットから別のウォレットに転送する場合、取引所は、転送されたコインの顧客の元のコスト基準を必ずしも知ることはありません。
その結果、取引所がキャピタルゲインとキャピタルロスを正確に計算することは非常に困難です。そのため、投資家はすべてのプラットフォームからの完全な取引履歴を集約するために暗号税ソフトウェアにますます目を向けています。
スプレッドシートで各暗号通貨取引を手動で追跡する代わりに、多くの暗号投資家は暗号税ソフトウェアを活用しています CryptoTrader.Taxのように、レポートプロセス全体を自動化します。
CryptoTrader.Taxは、暗号通貨取引所を接続し、すべての過去の取引をインポートすることで、暗号税レポートを生成できます。 ボタンをクリックするだけです。
これらのレポートを使用して、暗号通貨の損失を納税申告書に提出できます。 CryptoTrader.Taxが生成するレポートを TurboTax に直接インポートすることもできます。 または TaxAct 簡単なファイリングを説明します。
レポートに加えて、CryptoTrader.Taxは完全な税務上の損失の収穫モジュールを提供します これは、ポートフォリオ内のどの暗号通貨が最も重大な未実現損失を持ち、最大の節税の可能性を提供するかを特定するのに役立ちます。
1人のトレーダーが 10,000ドル以上節約しました CryptoTrader.Taxの税務上の損失の収穫ツールを活用して彼の税法案に。 CryptoTrader.Taxの仕組みについて詳しくは、こちらをご覧ください。 。
暗号通貨のキャピタルロスについてよくある質問に答えて、締めくくりましょう。
税金の暗号損失を帳消しにすることはできますか？
はい 。あなたが損失であなたの暗号通貨を売るならば、あなたはあなたのキャピタルゲインとその年の個人的な収入の3000ドルを相殺することができます。
暗号通貨のキャピタルゲインに対していくらの税金を支払いますか？
あなたの暗号通貨税率 あなたの収入やあなたが暗号通貨を保持していた時間の長さなど、いくつかの要因に依存しています。
暗号通貨のキャピタルロスは株式のキャピタルゲインを相殺できますか？
はい。 暗号通貨によるキャピタルロスは、株式、暗号通貨、およびキャピタルゲイン税の対象となるその他の資産クラスからのキャピタルゲインを相殺するために使用できます。
暗号通貨に税金を支払わないようにするにはどうすればよいですか？
暗号通貨税を回避する法的な方法はありません 。ただし、税務上の損失の収穫などの戦略により、納税義務を軽減できます。