NPAまたは不良資産とは何かを理解する： 銀行セクターの企業を評価する際、すべての投資家がチェックする必要のある重要な側面の1つは、そのNPAです。この記事では、NPAとは何か、NPAがどのように分類されるか、これらのNPAが銀行にどのように影響するか、インドでNPAが高い理由について説明します。始めましょう。
銀行が提供するローンおよび前払金は、借り手が元本および利息の金額を含む分割払いの形で支払うことを要求します。時々、借り手は、資金不足のために、または時には故意に、これらの分割払いを逃します。元金または利息の支払いが見落とされ、90日以上支払期日が続く場合、ローンはNPAとして分類されます。
次に銀行は、時間に基づいて、つまりローンの不払いの長さに基づいて、これらのローンをNPAとして分類します。このさらなる分類は、銀行が利子付きのローンを回収する可能性を判断するのに役立ちます。さらに分類は次のように行われます。
標準資産とは、12か月以内にNPAとして残っているローンです。返済の可能性がまだ残っているため、標準資産に関連するリスクは低いです。
サブスタンダードアセットは、12か月以内にNPAとして残っているローンです。ここでは、ローンの不払いに関連するリスクが標準資産と比較して増加しています。
18か月を超える期間にNPAとして分類されるNPAとして分類されるローンは、貸倒れと呼ばれます。これらのNPAからのローン回収の可能性は非常に低いです。 NPAが高く、過半数が18か月を超える銀行は、流動性の低下の影響を受けます。
これに加えて、銀行はローンを提供する前に借り手の信用力を検証する責任を負っているため、銀行の評判も失われます。これは、銀行側の管理と判断が不十分であることを示しています。
監査人によって収集不能または回収可能であると識別されたNPAは、NPAとして分類されます。銀行は、配置された担保を回収する可能性を検討することがありますが、それが行われない場合、損失資産はバランスシートをへこませます。銀行は、資産を償却するために利益の一部を移転する規定をさらに作成する必要があります。
NPAは、グロスまたはネットNPAとしても分類されます。グロスNPAには、ローンの元本と利息の両方の側面が含まれ、NPAとして分類されます。正味NPAは、元本がローンに関して借り手から銀行が受け取った支払いによって差し引かれたときに到達し、銀行が保険金請求またはローンに設定された引当金を通じて受け取る金額も含まれます。
つまり、正味NPA =ローン金額– [受け取った利息の支払い+保険（DICGCおよびDCGC）+必要に応じて行われた引当金]
NPAの割合が高いバランスシートは、銀行のキャッシュフローと将来の収益にすぐに影響を与えます。第一に、これらのNPAが期限内に支払われた場合、銀行に追加の資本が発生し、銀行はこれを使用してさらに融資を行うことができます。利益を生み出す能力の低下に加えて、銀行はNPAによる損失を相殺するための引当金も作成する必要があります。この引当金は、安定した成長を維持するために使用された可能性のある銀行の将来の利益から調達されます。
NPAが利害関係者に与える影響を評価する最良の例は、「YesBank」の例です。高いNPAは、顧客が利用できるすべての引き出しがRsで制限されている場合、顧客に大きな影響を与えます。 50,000。キャッシュフローで生き残ることは、それぞれのビジネスの従業員の支出さえカバーしないので、これは多くのビジネスに影響を与えました。
NPAは、投資決定に関しても重要な側面です。高いNPAは、その特定の銀行への投資が実行可能ではないことを示す危険信号です。貧しい財政のニュースが発生した後、Yes Bankの株は85％下落しました。
NPAに関するインドの立場 
（出典：Moneycontrol）
2019年3月の時点でインドのNPAは9.1％でした。前年の14.7％から減少しましたが、喜ぶことはほとんどありませんでした。これは、データによると、銀行がローンを提供した場合、提供されたローン全体の9％まで返済されない可能性があるためです。
ただし、インドではNPAの状況が改善することはめったにありません。 2017年の時点で、インドよりもNPAが悪い国は4か国のみでした。これらの国は、NPAが原因で、ヨーロッパではPIIGSとして悪名高く知られていました。それらには、ポルトガル、イタリア、アイルランド、ギリシャ、およびスペインが含まれていました。スペインのNPAがインドより5.28％低くなったことは注目に値します。
（ソース）
A）経済的： インド経済は2000年から2008年にかけてブームの段階を享受し、銀行はブームの段階が続き、誰もが恩恵を受けることを期待して企業に広範囲に融資を開始しました。しかし、2008年の金融危機は経済に大きな打撃を与え、企業収益に深刻な影響を及ぼしました。
これは、不況時のNPAにさらに影響を及ぼしました。政府がインフラセクターに影響を与える鉱業プロジェクトを禁止した時期でもありました。したがって、NPAの大部分は、電力会社、鉄鋼会社、建設会社によって形成されていることがわかります。
B）過失と汚職： 信用力の評価における銀行の過失は、NPAを増加させる主な理由です。これは通常、大企業が関与している場合に見られます。次に、企業の財務や信用格付けが低い場合でも、企業がローンを利用できるようになると、汚職の問題が発生します。
ここにある最良のケーススタディは、VijayMallyaのケースです。 BOIは、事務用品、搭乗券のプリンター、担保として配置された折りたたみ椅子などの流動資産について、キングフィッシャーに融資を行いました。
現在の時代は、優れたNPAを持つことが重要である理由も示しています。そうする銀行は、金融危機をよりよく乗り切ることができます。すでに貧弱なNPAに苦しんでいるインドの銀行は、COVID-19環境を生き残るための闘いに直面しています。格付け機関のCAREは、インドの銀行の総NPAは、昨年の12月四半期の9.3％と比較して、9.6〜9.9％に上昇する可能性が高いと推定しています。ただし、専門家は、それよりも大幅に上昇すると考えています。
景気の減速により、銀行は実行可能な投資を見ることができない可能性があるため、高金利でより少ないローンを提供することを期待するかもしれません。しかし、これは何が起こるかではありません。経済を再開するためには、銀行が病んでいる新しいビジネスに資本を提供することが非常に重要です。これにより、銀行はすでに体調不良に苦しんでおり、企業の存続を支援するために、既存のローンの支払いと追加のローンのモラトリアムを提供する必要がありました。