追加情報声明（SAI）は、投資信託の目論見書とともに提供される補足文書です。このドキュメントには、投資信託に関する追加情報が含まれています。また、投資信託の機能に関する複数の開示が含まれています。文書は必須の添付ファイルではなく、要求がない限り、将来の投資家に送信する必要はありません。追加情報のステートメントは、ミューチュアルファンドが目論見書内で開示されていないファンドに関する詳細を拡張するのに役立ちます。定期的な更新は、追加情報のステートメント内で行われます。ファンドの財務諸表、投資信託に関連する役員、取締役、その他の主要な人員に関する情報などの詳細が更新されます。
前述のように、ファンドに関する複数の追加の詳細は、追加情報のステートメントでカバーされています。同じものの構成要素は以下に記載されています：
追加情報のステートメントは、最初に投資信託の構成要素に関する情報をカバーしています。これらの構成要素は、ファンドのスポンサー、資産運用会社（AMC）、および受託会社です。
スポンサーは上場企業のプロモーターに匹敵します。スポンサーは、SEBIに登録された投資信託を取得します。スポンサーは、SEBI規則の下で、投資信託を設立する人、単独で行動する人、または他の法人と結合する人として定義されています。スポンサーはファンドの創始者です。スポンサーは投資信託信託を形成し、理事会を任命する権利を有します。スポンサーはまた、投資信託内の資本を管理する資産運用会社またはファンドマネージャーを決定します。
スポンサーが投資信託を開始する間、投資信託の管理は理事会または信頼できる会社によって処理されます。インドの信託法が法人化された取締役会を統治し、1956年の会社法が信託会社を統治します。受託者は、投資主の利益を保護する必要があります。また、AMCまたはファンドマネージャーが投資主の利益のために決定することを保証する必要があります。 AMCが投資信託内で追加または異なるスキームをフロートさせることを目的としている場合は、受託者による承認が必要になります。
資産運用会社は、ファンド内の資本を日々管理しています。 AMCは、評議員会、SEBI、および独自の取締役会の監督下で機能します。 AMCは、投資が目論見書に記載されている投資戦略/目的に準拠していることを確認する必要があります。 AMCは、インドの投資信託協会およびSEBIによってリストされたリスク管理ガイドラインに準拠する必要があります。売却と買戻し、純資産価値、ポートフォリオ、およびその他の詳細について、投資主にタイムリーな開示を提供する必要があります。
追加情報の声明は、投資信託のサービスプロバイダーにも言及しています。ファンドのカストディアン、法律顧問、ファンドのレジストラおよび転送エージェント、監査人、ファンド会計士、および収集銀行家に関する詳細は、SAIに記載されている一部のサービスプロバイダーの詳細です。
資産運用会社は、複数の投資信託を機能させることができます。各投資信託のNAVは、追加情報のステートメントで開示する必要があります。投資信託はまた、追加情報の計算書で要約財務諸表を開示する必要があります。これらの開示は、資産運用会社が運営するそれぞれのファンドの過去のパフォーマンスを追跡する際に投資家を支援します。また、投資家の財務目標に基づいて投資する最適なファンドを決定する際に投資家を支援します。投資信託が保有する純資産および純資産に関連する費用の詳細は、追加情報ステートメントの財務セグメントにも開示されています。
追加情報の声明はまた、投資家がそれぞれの投資信託に投資するのを支援し、その中に記載されている完全なガイドを提供します。投資信託の投資主の権利もスキームに記載されています。スキームの投資主は、スキームの資産の実質的所有者に比例した権利を持っています。投資主は、配当宣言日から42日以内に配当ワラントを受け取る権利があります。償還小切手は、償還日から10営業日以内に受領されます。投資主の75％がSEBIの事前承認を得てその決議に合格した場合、投資主はファンドのAMCを終了する権利を有します。投資主の75％は、投資信託を清算することを決意することもできます。
AMCは、SEBIおよび同じものが確立した投資価値基準にも準拠する必要があります。それらは、追加情報のステートメント自体にリストされている必要があります。評価方法は、投資信託が運用することを目的とした投資戦略です。それぞれの資金は、追加情報のステートメントに記載する必要があります。 SAI内の株式、債務、およびその他の投資商品への投資については、仕様を記載する必要があります。追加情報の声明には、投資信託が日常業務で遵守しなければならない法令および税務コンプライアンスも記載されています。さまざまな形態の課税、所得税セクションでの控除、短期および長期の利益課税、およびその他のコンプライアンスに関する詳細は、ドキュメントに記載されています。
追加情報のステートメントは、投資信託会社が提供する便利なドキュメントです。この文書は、目論見書に記載されている詳細を拡張し、目論見書に関する詳細な追加情報を提供します。投資家は、追加情報のステートメントで投資信託に関する複数の情報を見つけることができます。この情報は、投資家の財務目標が投資信託会社とそのプログラムの財務目標と一致している場合、投資家が最適な財務上の意思決定を行うのに役立ちます。