米国の貯蓄債券などのいくつかの例外を除いて、未成年者は自分の名前で証券を所有することを法律で禁止されていますが、それでも若者が将来のために貯蓄と投資を行うのを助けることができます。未成年の姪などの若い親戚のために投資口座を設定する最も迅速で簡単な方法の1つは、彼女に代わって保管口座を開設することです。
未成年者への統一贈与法または未成年者への統一譲渡法のいずれかの規定に基づいて、未成年の姪の保管口座を開設することができます。これらの法律の規定は州ごとにわずかに異なり、さまざまな金融機関がいずれかまたは両方の種類の保管口座を提供する場合があります。 2つの行為の最も重要な違いの1つは、姪がアカウントの資産を管理できるようになる時期と関係があります。 UGMAの下で保管口座を設定した場合、姪は通常、18歳になると口座を管理できるようになります。 UTMAアカウントのアセットにアクセスするには、21歳である必要があります。
取引したい金融機関ごとに、新しい保管口座を開設する必要があります。各企業には独自のルールと申請プロセスがありますが、いくつかの点は変わりません。たとえば、マイナーな姪のために保管投資口座を開設する場合、彼女は主要な口座保有者です。アカウントを開くには、彼女の社会保障番号を提供する必要があります。アカウントの管理者として行動することはできますが、そうする必要はありません。姪の両親の1人など、別の大人を管理人として指定できます。また、アカウント管理者として行動する人の社会保障番号を提供する必要があります。
投資証券会社、投資信託会社、個々の会社との直接株式投資計画など、さまざまな種類の金融機関で、保管口座を開設することができます。申請プロセスは、個人口座の開設に似ています。姪とアカウント管理者の両方に、名前、住所、連絡先情報、市民権などの個人情報を提供する必要があります。また、アカウントを管理アカウントとして識別する必要があります。
金銭を含む資産の姪の保管口座への贈与または譲渡は取り消すことができません。資産がアカウントに入ると、それを取り戻すことはできず、姪はそれをあなたに返すことさえできません。カストディアンがアカウントを管理しますが、アカウントの資産は姪の利益のためにのみ使用できます。アカウントはあなたの姪に属しているので、彼女はアカウントへの投資から生じる税金の結果に対して責任があります。彼女が18歳または21歳で過半数に達すると、その口座は保管口座ではなくなります。彼女は資産を完全に管理できるようになり、資産を好きなように実行できます。