自分の相続人を前もって計画している場合でも、他の誰かの遺言執行者としての役割を果たすように依頼されている場合でも、その役割に必要なものを理解することは重要です。 遺言執行者は、故人のすべての資産と債務を追跡する受託者責任を負い、資産を処分するための意志で指示を実行します。 イリノイ州スプリングフィールドにあるBrownHay＆Stephens法律事務所のパートナーであるHugh Drake氏は、資金が正しく処理されない場合、不動産に対する請求は遺言執行者の個人的な責任になる可能性があると述べています。故人の所持品、財産の範囲、または重要な書類が保管されていた場所についてはほとんどありません。 これは、エグゼキュータが実行する必要があることのステップバイステップガイドです。
遺言執行者の最初のステップは、遺言を読み、遺言者の意図を理解することですが、それは必ずしも明確ではありません。キリルアレクサンドロフ（55歳）が母親の遺言執行者になったとき、彼と彼の妹は、母親がペンシルベニア州の子供時代の家で何をしたいのかについて異なる考えを持っていました。 「ただそこに座っているだけで、役に立たない。私たちはそれに税金を払い、そこに行くことは決してありません」と彼は言います。 「そのようなことは、私の母が生きていたときに対処されるべきでした。」 不動産を準備するときは、遺言執行者を導くための指示書を検討してください。 「私がこれをしたとき、私の心がどこにあったかを遺言執行者に感じさせてください」とドレイクはアドバイスします。
相続人は、意志の内容をほとんどまたはまったく知らないことがあります。その情報を共有するのは遺言執行者と不動産の弁護士に任されています。 遺言人が亡くなる前に肉親と遺言について話し合うと、この仕事が簡単になり、驚きがなくなります。 。バージニア州フェアファックスの弁護士であるDavidG。Hoffmanは、遺言執行者および相続人としての意志、財産、および何を期待するかを確実に理解するために、クライアントとその子供たちとの年次会議を手配します。これは、家族の家宝をめぐる争いを避けるのに役立ちます。 「議論の余地のある家族がいると、世界中のすべての資産よりも多くの問題が発生します」と、 The Essential Executor’s Handbook を書いたホフマンは言います。 （キャリアプレス、17ドル）。
最高のエグゼキュータは組織化されており、詳細と数に慣れており、不動産の内容を理解することから始めて、長いプロセスになる可能性のあるものを系統的に処理します。 「あなたの仕事は、その人からそれを継承する人に物事を渡すことです。そこに何があるかを知る必要があります」と、 The Executor’s Guide の著者であるMaryRandolphは述べています。 （ノロ、40ドル）。理想的には、遺言人はあなたのためにすべてのアカウント、資産、負債、負債を1か所にリストする必要があります 、オンラインアカウントとデジタル資産のパスワード、および弁護士や会計士などの専門家の名前と連絡先情報。実際には、それが常に発生するとは限りません。遺言執行者は、税務記録、保険証券、貸金庫、20年前の忘れられた口座など、このすべての情報をまとめる必要があります。
遺言者が亡くなった後、すぐに資産を配布するために急いではいけません。遺言執行者を含むすべての人は、葬式で故人を悲しませ、敬うために時間を必要としますが、貴重なワインコレクションや家族の聖書を持って立ち去らないように、家財道具を確保する必要があります 。 「多くの場合、最も対立を引き起こすのは感傷的な関心事です」とドレイクは言います。 「遺言執行者が家の錠前を変更し、すべての在庫を確認できるようになるのは素晴らしいことです。」
被相続人の口座を閉鎖して譲渡するには、死亡診断書のコピーが必要です 、ニューヨーク市に本拠を置く協会の幹部で、同僚の遺言執行者を務めたアレクサンドラ・オーエンス（58歳）は言います。必ず複数のコピーをリクエストしてください。
法務および税務フォームを提出するために弁護士を雇うべきかどうか、またはほとんどのタスクを自分で管理できるかどうかを決定する必要があります。決定は、不動産の複雑さ、被相続人が住んでいた州、および資産の処分をいかに簡単に管理できるかにかかっている可能性があります。 一部の州では、小規模な不動産に対して簡略化された検認手続きが提供されています。 被相続人のみが保有する資産のみが検認されます。受益者を指名した生命保険や退職金口座、または生きている配偶者や他の個人が所有する不動産は含まれません。 「銀行や弁護士、政府のWebサイトから多くの支援を受けることができます」とランドルフ氏は言います。また、すべてを裏返すことなく弁護士のアドバイスを得ることができ、不動産が弁護士費用を支払います。
遺言執行者の仕事の大部分は、スプレッドシート、フォーム、裁判所の日付、電話、および電子メールに関係しています。裁判所に提出し、不動産を代表して行動する権限を取得すると、債権者と相続人への通知、フォームの提出、税金の記入の期限のカレンダーを作成できます 。繰り返しになりますが、州の規則が影響力を持ちます。たとえば、イリノイ州では、遺言執行者が検認プロセスを6か月間一時停止して、潜在的な債権者が不動産の請求を行うための十分な時間を確保する必要があるとドレイク氏は言います。エグゼキュータとして、アカウント、タスク、および資産の分散を追跡するために、1つの集中型システムを作成することを検討する必要があります。
遺言執行者がすべての請求書を支払い、同じ場所の資産から収益を預けることができるように、不動産には別の銀行口座が必要になります。 たとえば、被相続人の家を維持することにより、良好な記録を保持し、資産の価値を維持します。
検認のプロセスとタイミングをすべての相続人に通知し、最新の状態に保ちます。 請求期間の終了時に、どの債権者にどのような順序で支払う必要があるかを決定します。 その後、相続人は遺言で指定された資産を受け取ります。被相続人が貴重なコレクションや骨董品を持っていない限り、あなたは査定なしで家計資産を分割することができるはずです。家族は順番にアイテムを選ぶなどの方法について合意することができます。 「それはとても大変な仕事でした」とアレクサンドロフは遺言執行者であると言います。 「最もポジティブな部分は、期限切れになった人にあなたを近づけることです。母のすべての業績に対して、私は母に対して信じられないほどの尊敬を集めました。」