親戚や友人に株をあげることができるかどうか疑問に思っているなら、答えはイエスです。実際、そうすることでいくつかの税制上のメリットが得られます。ただし、誰かに株を贈るときに理解しておくべき重要なことがいくつかあります。このようなトランザクションを完了する前に考慮すべきことは次のとおりです。

どのように株を贈り物として贈りますか？

あなたが贈り物として愛する人の株を与えることができるいくつかの異なる方法があります。最適なプロセスは、株式の保有方法によって異なります。

• 株式を仲介口座に譲渡します。 証券口座に株式を保有している場合は、受取人の証券口座に譲渡するだけで贈与できます。受取人が未成年の場合は、送金する前に保管口座を開設する必要があります。
• 株券を譲渡します。 株式の所有権を示す物理的な証明書を所有している場合は、その所有権を受取人に譲渡するためのフォームがドキュメントの裏にある場合があります。
• 株式をギフトとして購入します。 それが単一の株、複数の株、または株の一部であるかどうかにかかわらず、あなたは一般的に愛する人への贈り物として株を買うことができます。このサービスを提供する人気のあるWebサイトには、GiveAShareとStockpileがありますが、従来のブローカーを介してこれを行うこともできます。

慈善団体に株を贈ったり、死亡時に相続人に譲渡する意志に株式を含めることもできます。

株式の贈与に関する規則

株式の贈与を検討している場合は、取引を促進しているブローカーまたは会社に確認して、プロセスに関する特定のルールを理解してください。

贈与税のルールもありますが、影響を受ける可能性は低いです。このルールでは、税金を支払うことなく、生涯で最大1,170万ドルを贈ることができます。

毎年、この合計から1人あたり最初の15,000ドルのギフトを除外できます。つまり、子供が3人いる場合は、生涯免税にカウントされることなく、子供1人あたり最大15,000ドル相当の株式やその他の金銭的ギフト（合計で最大45,000ドル）を贈ることができます。年間15,000ドルの除外額を超える場合は、その年の確定申告の差額を報告する必要があります。

株式を贈る前に考慮すべきこと

贈り物として株を配ることには、利点と欠点があります。最も重要な利点は、最初に購入してから株式の価値が上がった場合、それを贈与することは、その利益に対して税金を支払う必要がないことを意味します。ただし、株を売って愛する人にお金を渡すとしたら、その利益の額に税金を払うことになります。

受取人の納税義務は、あなたが株をどのように贈与するかによって異なることに注意してください。ほとんどの場合、それらのコスト基準はあなたのものと同じです。したがって、100株を10ドルで購入し、その価格が20ドルに上昇した場合、愛する人がその価格で株を売った場合、その利益に対して税金を支払う必要があります。

一方、遺贈で遺贈した場合、愛する人の費用基準は、死亡した日の株の価格になります。したがって、1株あたり10ドルで購入し、死亡したときの価格が20ドルだった場合、愛する人は株を売って税金を払うことができませんでした。

あなたが最初にそれを買った時から株の価格が下がったならば、それを売ってあなたの愛する人に現金を与えることはより理にかなっているかもしれません。これは、株を損をして売却すると、その年の税金の支払い額を減らすのに役立つためです。

株式の贈与は良い考えですか？

休暇中、誕生日、またはその他の時期に愛する人に株を贈ることは、時間の経過とともに価値が高まる可能性のあるプレゼントを提供するための優れた方法です。それは、彼らが将来成人期に入ると利益を利用することができるより若い子供たちにとって特に有益である可能性があります。

ただし、プロセスがどのように機能するか、そしてあなたとあなたの愛する人がそれぞれ贈与税とキャピタルゲイン税の影響を受ける可能性があることを理解することが重要です。

そのステップを踏む前に、時間をかけて、株の贈与があなたとあなたの選択肢のいくつかにとって正しい動きであるかどうかを検討してください。