15 分で読めます | 2026 年 2 月 23 日
私たちは、親が「子供の将来にどのように投資できるでしょうか?」という質問をするのをとても嬉しく思います。
それは私たちの耳には音楽のように聞こえます。なぜなら、それはあなたがすでに子供たちを成功に導き、家系図を変える方法を考えていることを意味するからです。
ジュニアの大学資金として毎月いくらかのお金を積み立てたり、サリーが初めて住む家の頭金を貯めるために保管口座を開設したりするなど、子どもたちが巣立った後に有利なスタートを切れるようにするための賢い方法がたくさんあります。
そして今回、トランプ アカウントという新しいオプションが加わりました。
昨年の夏、議会が One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) を可決したとき、議会はトランプ アカウントを導入しました。これは、2025 年から 2028 年の間に生まれた対象となる子供全員に 1,000 ドルの預金を提供するという見出しを引く公約を掲げた、子供向けの新しい投資口座です。当然のことながら、これは全米の親や親になる人たちの注目を集めました。
政府が関与するときはいつでも、疑問を抱き始めるのは当然のことです。 。 。 たくさん の質問。では、トランプ アカウントとは一体何ですか?また、それを使用する必要がありますか?
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トランプ口座は、子供向けの新しいタイプの税制優遇投資口座です。有効な社会保障番号を持つ 18 歳未満の米国の子供は、トランプ アカウントを作成する資格があります。トランプ アカウントは、18 歳になるまで子供に代わってアカウントを管理する親または法定後見人が開設できます。
また、財務省は、2025 年 1 月 1 日から 2028 年 12 月 31 日までに米国で生まれたすべての子供に対して、2026 年 7 月 4 日以降に利用可能になり次第、これらの口座に 1 回限りの 1,000 ドルの入金を行います。1
トランプ・アカウントは、従来のIRAと529プランを組み合わせたものとして提案されている。政府によれば、これらのトランプ口座の目標は、「18 歳未満の米国国民向けに税制優遇の投資口座を作成することで、何百万もの子供たちの長期的な経済的安全を構築する」ことです。2
ドナルド・トランプ大統領は、「これは、何百万ものアメリカ人が経済の力を利用して次世代を引き上げるのに役立つ、家族寄りの取り組みです。そして、彼らは本当に人生で大きな飛躍を遂げることになるでしょう。」3
問題は次のとおりです:トランプのアカウントは可能性があります。 あなたの子供が政府からの最初の 1,000 ドルの寄付を受ける資格がある場合は、開く価値があります。しかし、それはゲームチェンジャーではありません。実際、子供の将来に投資するより効果的な方法がいくつかあります (その理由については後ほど説明します)。
まず最初に、あなたとあなたの家族にとって最善の決定を下せるように、トランプ アカウントがどのように機能するのか、そして実際のルールは何なのかを見ていきましょう。
皆さんが快適に過ごせることを願っています。なぜなら、これらのトランプのアカウントについて私たちはカバーすべきことがたくさんあるからです。できるだけシンプルに説明するように努めますが、自分が何に取り組んでいるのかを理解するには、トランプ アカウントの仕組みの基本を知ることが重要です。
トランプアカウントは、リスクを最小限に抑えながら長期的な成長を目指して設計されています。法律により、トランプ アカウントは、米国株式市場全体のパフォーマンスを反映し、レバレッジを使用せず (つまり、借金を使って株を買い占めない)、年会費が 0.10% 以下の広範な米国株式インデックス ファンド (S&P 500 インデックス ファンドなど) にのみ投資できます。4
言い換えれば、トランプ口座の資金は、低コストのインデックス ファンド（おそらく S&P 500 インデックス ファンドなど）の多様なポートフォリオを通じて、子供に代わって株式市場に投資されることになります。
政府によると、口座は当初財務省の「指定金融代理店」によって管理されるが、親が希望すれば後日、口座を自分の証券会社に移管できるようになるという。5
子供が生まれてから 18 歳になるまでの期間 ( 一般の人が子供時代と呼ぶ期間) ） は成長期と呼ばれます。 トランプ アカウントの場合は、18 歳になる前の年の 12 月 31 日に終了します。
成長期には、お子様のトランプ口座に税引き後最大 5,000 ドルを寄付することができます (ただし、必須ではありません)。6 寄付は、家族、友人、雇用主、さらにはアカウントに名前が記載されている子供 (収入を得始めたら) など、さまざまな資金源から行うことができます。
雇用主が拠出できるのは従業員または扶養家族 1 人あたり年間 2,500 ドルまでであり、その額は 5,000 ドルの限度額にカウントされます。ただし、これらの拠出金は従業員の課税所得にはカウントされません7。
先ほど述べた「税引き後」の部分が重要です。それは、あなたがしないことを意味します。 お子様のトランプ アカウントへの寄付に対して税額控除が受けられます。
子供が 18 歳になるまではアカウントに寄付できます。その後、アカウントは従来の IRA のように機能し始めます。つまり、子供は引き続きアカウントに寄付できますが、親や保護者は寄付できません。8
成長期には、トランプ口座内のお金は子供が所有します。ただし、大人（ほとんどの場合、親または保護者）には、子供が 18 歳に達するまで子供に代わって行動する権限が与えられています。
お子様が 18 歳になると、アカウントの鍵が引き渡されます (その時はあっという間に過ぎてしまいます . . 彼らの成長はとても早いです!)。9
一般に、子供が18歳になるまでは誰もトランプ口座からお金を引き出すことはできません。その後、引き出しに関する標準のIRAルールが適用されます。つまり、特定の対象経費に対するペナルティなしで、アカウントから資金の一部を引き出すことができます。 — これには、教育費、最初の住宅の頭金、または事業の立ち上げ費用が含まれます。10
ただし、お子様がトランプ アカウントを使用して新しい車や最新のテクノロジー機器を購入したい場合、アンクル サムには応じられず、おそらく 10% の早期引き出しペナルティが科せられることになります。11
トランプ口座が従来の IRA と同様に機能するのは次のとおりです。口座内の資金は税金が繰り延べられて増加します。 つまり、口座から引き出された資金の少なくとも一部に対して税金を支払う必要があるということです。
資金の用途に関係なく、トランプ口座からの引き出しは通常の収入としてカウントされ、通常の所得税率で課税されることになるため、お子様は引き出し予定の資金の一部について税金を支払う準備をしておく必要があります。
しかし、良いニュースは、これらの資金が引き出された後は、投資の増加分のみが税金の対象となるということです。アカウントへの税引き後の寄付は行われません。 そのお金が取り出されるときに再び課税されます。12
子供向けトランプ アカウント:主な機能と詳細
機能
詳細
資格
社会保障番号を持つ 18 歳未満の子供は全員、アカウントを取得する資格があります。
初期資金
2025 年から 2028 年の間に生まれた米国の子供全員に対して、米国財務省から 1,000 ドルが 1 回限り預けられます。
開始日
アカウントは 2026 年 7 月 4 日以降に利用可能になります。
寄付制限
税引後年間最大 5,000 ドル。
投資オプション
広範な米国株インデックス ファンドに限定され、レバレッジはなく、手数料は 0.10% に制限されます。
税金
投資された資金は税金を繰り延べられて成長し、出金は通常の所得として課税されます。投資の増加分のみが課税の対象となります。税引後の寄付金は、資金が引き出されるときに再度課税されることはありません。
所有権
アカウントはお子様が所有しますが、お子様が 18 歳になるまでは親または保護者によって管理されます。
アクセス
通常、子供が 18 歳になるまで資金を引き出すことはできません。その後は、教育や最初の住宅購入などの資格のある出費には、標準の IRA 引き出しルールが適用されます。
2026 年 7 月 5 日に目覚めると、赤ちゃんのトランプ口座に政府から手紙と 1,000 ドルの小切手が届くと思っているのなら、考え直してください。政府がそれを実現するとは思わなかったでしょうね 簡単ですね？
自動的ではありませんが、トランプ アカウントへのサインアップは非常に簡単なプロセスです。行う必要があるのは次のとおりです:
対象となるお子様用のトランプ アカウントは 2 つの方法で開設できます。 新しく作成された IRS フォーム 4547.13 を使用して、2025 課税年度の納税を申告するときにお子様を登録できます。 Ramsey SmartTax などのオンライン税務ソフトウェア プログラムを使用すると、納税申告書を提出するときにそのフォームに記入できるようになります。
待ちたい場合は、2026.14 夏までに利用可能になるオンライン ポータルから登録することもできます。
まず、すべてのトランプ口座は財務省指定の金融代理人によって作成され、保管されます。しかし、ある時点で、親または保護者は、簡単な受託者間のロールオーバーを通じて、トランプ口座の残高全額を自分が選択した証券会社に移管できるようになります。
トランプ アカウントを設定したら、そのアカウントへの投資を続けるか、単にお金をそこに置いて増やしていくかを決めることができます。
ここで疑問が生じます。政府の初回預金を超えて、子供のトランプ口座にもっと寄付すべきでしょうか?
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政府の 1,000 ドル以上をトランプ口座に投資する前に、子供のために他の投資方法と比較することが重要です。
確かに、2025年から2028年の間に生まれた赤ちゃんがいる場合、その赤ちゃんのためにトランプアカウントを開設することに何の問題もありません。千ドルは千ドルだ。アンクル・サムがオプラ・ウィンフリーになってお金を配り始めても、私たちはノーとは言えません。 （無料ではありません） ただしお金。お金はどこかから来なければなりません。そしてこの場合、それはあなたのような納税者の財布から来ます。）
ただし、最初の入金がトランプ口座に入金されたら、子供の将来のために別の場所に投資する間、そのお金をそこに置いておくことをお勧めします。トランプのアカウントはそう見えるかもしれません 良いアイデアのように思えますが、詳しく見れば見るほど、魅力が薄れていきます。実を言うと、これらは子供たちにとってゲームチェンジャーというよりは政治的なスタントです。その理由は次のとおりです。
トランプ口座に寄付すると、基本的には柔軟性が低く使用できない口座内に資金を閉じ込めることになります。あなたとあなたの子供たちは、少なくともそのお金を使うことができなくなります。 18年。そして、あなたの子供がいるとき。 お金を引き出すことができても、アカウントからの投資の増加に対して税金を支払う必要があります。15 ストライク ワン。
そして、あなたの子供が連邦政府によって「承認」されていない理由でそれらの資金を使用したい場合はどうすればよいでしょうか?まあ、それは残念ですね。お子様の年齢とそのお金の使い道に基づいて、お子様には追加の出金ペナルティが課される可能性があります。 ストライク 2。
さらに、トランプ口座への投資を管理しているのはあなたではなく、政府が管理しています。これにより、投資の選択肢が制限され、苦労して稼いだお金をどのように投資するかについての制御が難しくなります。 ストライク 3 でアウトです!
トランプ アカウントの限界を理解すると、他のオプションのほうがうまく機能することが多い理由がわかりやすくなります。
トランプ口座 vs. お子様のための他の投資方法
<頭>アカウントの種類
最適な使用例
税金の取り扱い
柔軟性
主な利点
トランプ アカウント
長期的な政府主導の投資
税繰延成長率。引き出しは通常の所得として課税されます
非常に限定的
対象となるお子様には 1 回限り $1,000 有利なスタート
529 大学貯蓄プラン
教育費
適格な教育費の非課税増加と非課税引き出し
中
大学費用に対する税制上の優遇措置
カバデル ESA
K–12 および大学教育
適格な教育費の非課税増加と非課税引き出し
中
幼稚園から高等学校までおよび大学の費用に使用できます
UGMA/UTMA 保管アカウント
住宅、結婚式、一般的なサポートなどの将来の出費
課税口座 (子供に優しい税規則を適用)
高
寄付制限なし、幅広い投資選択肢
カストディアル・ロス IRA
子供の長期退職
非課税の成長と非課税の退職金の引き出し
高い（収入があれば）
長期的な税制優遇と継続的な寄付に最適
聞いてください、トランプ口座に預ける予定と同額の資金を取り出し、それを（特にファイナンシャルアドバイザーの助けを借りて）賢明に投資した場合、トランプ口座で投資するよりも多くの利益を得る可能性があります。それに加えて、その過程で柔軟性が高まり、アクセスが広がり、より良い税制上の優遇措置が得られるでしょう。
ここでは、トランプ アカウントよりもあなたとあなたの子供にとって役立つ可能性のあるいくつかのアカウントを紹介します。529 プランと ESA、UGMA と UTMA アカウント、および管理 Roth IRA です。
たとえば、529 プランでは、特に子供の大学費用を節約できます。 529 プランの収益は非課税で成長します。お子様がその資金を適格な教育費に使用する場合、引き出しにはいかなる税金もかかりません。 連邦所得税。大学の学費の支払いにトランプ アカウントを使用すると、あなたまたはあなたの子供たちは、あなたが引き出した投資収益に対して税金を支払わなければなりません。
Coverdell Education Savings Account (ESA) は、小学校、高校、大学教育を含む適格な教育費の支払いを支援するために設計された税制優遇のもう 1 つの投資口座です。欠点は、子ども 1 人あたりの年間拠出限度額が 2,000 ドルと低いことです。16 しかし、その資金を教育に使用した場合の非課税成長や非課税の引き出しなど、非常に大きな税制上のメリットがいくつかあります。
住宅の頭金、将来の結婚式、またはその他の多額の出費を子供たちに援助するためにトランプ アカウントの使用を考えている場合は、未成年者への統一送金法 (UTMA) や未成年者への統一贈与法 (UGMA) アカウントなどの保管アカウントを使用する方がよいでしょう。
UGMA と UTMA は拠出制限のない課税投資口座（または証券口座） です。 これは、あなた（そしておそらくおじいちゃんやおばあちゃんなどの他の家族も）が、トランプ アカウントの年間制限額 5,000 ドルをはるかに超えて寄付できることを意味します。
また、これらの口座では、株価指数を上回るパフォーマンスを目標とする投資信託など、投資対象についてより柔軟な対応が可能です。
529 プランとは異なり、お金を引き出していなくても、アカウントで収入が得られるたびに税金が支払われます。しかし、良いニュースは、最初の 1,350 ドルは税金が免除され、次の 1,350 ドルは子供の低い税率で課税され、その後残りは親の税率で課税されるということです 17。さらに、子供は引き出しペナルティなしで、理由を問わず口座からお金を引き出すことができます。
数年を早送りしてみましょう。あなたのお子さんは現在高校生で、近所の人たちのために子守をしたり、お気に入りのファーストフード レストランでハンバーガーやフライドポテトを売り歩いたりして、夜や週末に少しでもお小遣いを稼ぎたいと考えています。彼らが収入を得たので、あなたは彼らに代わって保管 Roth IRA を開くことができます。
私たちは愛しています 保管中のRoth IRA。彼らはあなたの子供たちに大きなものを与えます。 退職に向けて有利なスタートを切る。そして、これを理解してください:退職後に口座から引き出したお金に対して税金を支払う必要がなくなります .
保護者の Roth IRA を開設するには、お子様に収入が必要であり、アカウントへの寄付はその年に稼いだ収入を超えることはできないことに注意してください。
お子様が成人 (お住まいの州に応じて 18 歳または 21 歳) に達すると、アカウントの管理がお子様に移り、引き続きお金を入金することができます。
あなたの目標に合ったアカウントはどれですか?
<頭>あなたの目標
最良の選択肢
理由
大学または学歴
529 または Coverdell ESA
教育費に対する最良の税務処理
初めてのマイホームまたは結婚式
アグマ/ウトマ
制限が少なく柔軟な出金
長期退職
保管ロス IRA
数十年にわたる非課税成長
政府のシードマネー
トランプアカウント
対象となるお子様には、1 回限りの 1,000 ドルの政府デポジットが含まれます
お子様がトランプアカウントを取得する資格がある場合および 最初の 1,000 ドルのデポジットがあれば、千ドルを請求してください。それは簡単です。
あなたとあなたの子供がその 1,000 ドルを口座に残して株式市場の歴史的なパフォーマンスを反映するインデックス ファンドに投資すると、55 歳までに口座に約 240,000 ドルが残る可能性があります。悪くありません!
しかし、継続的な投資の場合は、529 プランなどの既存の投資口座、保管口座、または保管 Roth IRA（子供が収入を得たら）を使用することで、柔軟性の向上、税制上の優遇措置、幅広い投資オプションは言うまでもなく、より良い結果が得られる可能性があります。
何をするにしても、経済的な決定を優先する際には、ラムジーの 7 つのベイビー ステップに従っていることを確認してください。つまり、借金をなくし、全額の緊急資金を用意し、まず総収入の 15% を自分の老後資金に投資する必要があります (ベイビー ステップ 1 ～ 4)。そうすれば、子供の大学資金や将来の出費に備えて貯蓄を始める準備が整います（これをベイビーステップ 5 と呼びます）。
これは、何百万ものアメリカ人が借金から抜け出し、時間をかけて富を築き、子供たちに遺産を残すのに役立ってきた実証済みの計画です。今度はあなたの番です!
この記事では、投資トピックに関する一般的なガイドラインを提供します。あなたの状況は特殊である可能性があります。状況に応じた計画について話し合うには、SmartVestor に連絡してください プロ。 Ramsey Solutions は、参加するプロの有料の非クライアント プロモーターです。
著者について
ラムゼイ ソリューション
Ramsey Solutions は、1992 年以来、人々がお金のコントロールを取り戻し、富を築き、リーダーシップ スキルを高め、自己啓発を通じて生活を向上させることに取り組んできました。Ramsey Press から出版された 22 冊の書籍 (国内ベストセラー 12 冊を含む) のほか、毎週 1,700 万人を超えるリスナーを持つ 2 つのシンジケート ラジオ番組と 10 のポッドキャストを通じて、何百万人もの人々が当社の財務アドバイスを利用してきました。もっと詳しく知る。
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