73 歳で必要最低分配金 (RMD) の受け取りを開始すると、税引前退職金口座から毎年一定の金額を引き出す必要があります。生活費としてそのお金が必要ない場合でも、生産的に使うことができます。多くの退職者は、課税対象の証券口座に RMD を再投資したり、緊急貯蓄に追加したり、収入を生み出す投資を購入したり、借金を返済したり、課税所得を減らすために資金の一部を適格な慈善分配に使用したりすることを選択しています。
ファイナンシャル アドバイザーは、さまざまな RMD 戦略を評価して、どれがあなたの退職計画全体をサポートするかを確認するのに役立ちます。
RMD を取得すると、そのお金は課税対象の収入になりますが、それでも仕事に活用することができます。未払いの税金を支払った後、残った資金を通常の投資口座に再投資できます。一般的なオプションには、投資信託、上場投資信託 (ETF)、高配当株、高利回りの貯蓄商品などがあります。この戦略の目標は、退職金口座からお金がなくなっても、お金を増やし続けることです。
再投資する前に、どれくらい早くお金が必要になるかを考えてください。数年以内に使用する予定の場合は、譲渡性預金 (CD)、マネー マーケット ファンド、または短期国債などのより安全な選択肢が必要になる場合があります。資金を長期間投資しておくことができれば、株式と債券のファンドを組み合わせることにより、収入と成長の可能性の両方を得ることができます。課税口座の収益は毎年報告される可能性があるため、新しい投資が税金にどのような影響を与える可能性があるかを確認することも重要です。
RMD を再投資することは、すでに社会保障、年金、または年金からの安定した収入があり、定期的な支出の支払いを RMD に依存していない退職者にとっては理にかなっています。また、将来の医療費に備えてポートフォリオを増やしたい、またはより多くの資産を相続人に残したいと考えている退職者にとっても有効です。この資金を投資し続けることで、長期にわたって購買力を維持することができます。
RMD にかかる税金を支払った後、残りの資金を従来の IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、401(k)、または 403(b) から通常の投資口座に移動できます。これにより、引き出した資金が投資に維持され、税金繰延口座を離れた後も成長を続ける可能性が得られます。
資産を売却する代わりに、退職金制度から課税口座に資産を現物移管することもできます。これは、投資信託、ETF、個別株などの同じ投資を移動し、その移動の価値が RMD にカウントされることを意味します。 IRS は、引き出しを受け取り、それに対する税金を支払うことのみを要求します。お金を売ったり使ったりする必要はありません。
課税口座では収入やキャピタルゲインが発生する可能性があり、毎年報告する必要がある場合があります。ファイナンシャル アドバイザーや税務専門家は、再投資オプションの見直し、税効果の管理、計画が全体的な退職目標に適合しているかどうかを確認するのに役立ちます。
RMD で年金に資金を提供することは、短期的なニーズに対応できる十分な流動資産をすでに持っており、将来の収入の一部を確保したいと考えている退職者にとっては理にかなっています。この戦略は、退職後の貯蓄の一部を予測可能な支払いに変え、他の資産を成長や緊急時に利用できるようにします。
年金は、保証された収入源と前払い金を交換する保険会社との契約です。退職者の中には、他の収入源が減少する可能性がある 70 代後半または 80 代前半に支払いが始まる年金を、毎年の RMD 引き出しを利用して徐々に積み立てている人もいます。
たとえば、毎年 RMD を受け取る退職者は、その引き出しを利用して繰延所得年金の一部を購入することができます。そして、金利や契約条件によっては、80 歳までにこれらの購入により生涯にわたって追加の月収が得られる可能性があります。
年金の種類が異なれば、特徴も異なります。定額年金は一定の金額を支払いますが、変額年金とインデックス年金は支払いが投資パフォーマンスや市場指数に連動します。一部の契約には、時間の経過とともに支払いが増加するインフレ特約が含まれていますが、通常は最初の支払いが減額されます。コスト、解約期間、保証はさまざまであるため、資金をコミットする前にオプションを比較することが重要です。
所得税計算ツールを使用して、RMD 収入を追加すると課税所得と全体的な納税額がどのように変化するかを確認してください。
緊急基金を利用すると、家の修理、医療費、家族を助けるための旅行など、予期せぬ出費にすぐに対応できます。この準備金を確保しておくと、長期投資を間違ったタイミングで売却することを防ぐことができます。
退職後は、ポートフォリオに収入を依存する可能性があるため、市場の下落がより大きな影響を与える可能性があります。緊急基金は、市場が下落している期間にクッションを提供することで、そのリスクを軽減するのに役立ちます。景気低迷時に投資口座から引き出す代わりに、市場が安定するまで現金貯蓄から引き出すことができます。
ファイナンシャルプランナーの中には、退職者に1年から2年分の生活費を緊急資金として貯めておくよう勧める人もいます。
RMD 資金は、高利回り普通預金口座、マネー マーケット ファンド、CD などの安全な利付口座に保管できます。たとえば、10,000 ドルの RMD を受け取った場合、それを年利 4% が得られる口座に置くと、流動性と適度な成長の両方が追加されます。これらのアカウントは元本を保護し、市場にさらされることなく簡単にアクセスできるようにします。
RMD を適格慈善分配 (QCD) に再投資すると、課税所得が減り、退職後の引き出しの効率が向上します。 QCD を利用すると、70 歳半に達した後、2026 年に IRA から承認された慈善団体に最大 111,000 ドルを直接送金できます。 1 また、73 歳以上の場合、送金金額も RMD にカウントされますが、調整総収入 (AGI) からは除外されます。
QCD額が課税所得に入ることはありませんので、基礎控除を利用しても全額給付を受けられます。たとえば、RMD の合計が 30,000 ドルで、QCD を通じて 12,000 ドルを慈善団体に寄付した場合、課税所得として表示されるのは 18,000 ドルだけです。所得額が小さいほど、より低い税金区分に留まり、所得に基づく段階的廃止の影響を軽減することができます。
AGI を下げることは、社会保障給付に対する所得税の削減、メディケアの所得割増額の制限、特定の税額控除の資格の維持にも役立ちます。
RMD の出金を使用して Roth IRA 変換を完了することはできませんが、それらの変換によって引き起こされる税金の支払いに使用することはできます。したがって、たとえば、RMD が 40,000 ドルの場合、40,000 ドルを Roth IRA に変換してもその要件を満たすことはできません。まず 40,000 ドルを引き出し、現金または課税口座に移す必要があります。引き出しが完了すると、その 40,000 ドルの一部または全額を、同じ年に完了した別の Roth 変換に伴う所得税の支払いに使用できます。
従来の IRA または 401(k) から Roth IRA に資産を移動すると、変換された金額はその年の課税所得として扱われます。 RMD を使用して税金を賄うことで、Roth アカウントに追加される合計金額を減らさずに他の資金を変換することができます。
このアプローチは、将来の税金リスクを管理し、長期的に必要な引き出しを減らすのに役立ちます。資産がRoth IRAに登録されると、年間RMDの対象ではなくなり、適格な引き出しは非課税となります。 RMD を使用して転換税を毎年支払うことにより、課税対象退職口座から徐々に資金を移し、将来の収入計画をより柔軟に行うことができます。
73 歳で RMD の摂取を開始すると、毎年お金を引き出す必要がありますが、それでも賢く使うことができます。税金を支払った後は、残りを投資したり、年金で追加収入を増やしたり、緊急事態に備えて現金を保管したり、QCD を通じて税金を下げたり、Roth 変換での税金の支払いに使用したりすることができます。あなたの選択はあなたの収入、支出、目標によって異なります。財務または税務の専門家は、RMD を最大限に活用する方法を決定するのに役立ちます。
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