IRAは、設定したIRAの種類に応じて、少なくともしばらくの間、苦労して稼いだお金の一部を税金から保護するためのダンディな手段を提供します。すべてのIRAアカウントは保管口座または信託口座ですが、管理者を保持する義務はありません。 IRAが思ったとおりに機能しない場合は、いつでも別のカストディアンに送金できます。
受託者から受託者への送金には、IRAでの送金は含まれません。あなたはそれらの資金を決して所有しないので、課税対象のイベントはありません。新しい受託者またはカストディアンが転送を要求するか、古い受託者に転送を行うように指示することができます。受託者から受託者への転送の間に待機期間がないため、何度でも転送できます。
受託者から受託者への転送を頻繁に行うことができるからといって、そうする必要があるとは限りません。通常、IRAの設定に関連する費用があり、資産を別の受託者に譲渡するための追加費用がかかる場合があります。また、譲渡がIRAへの投資にどのように影響するかを考慮する必要があります。たとえば、現在の受託者に譲渡性預金があり、IRAファンドを別の受託者との投資信託に移したい場合は、CDを閉じる必要があります。これにより、早期に引き出しが行われる可能性があります。ペナルティ。
IRA転送は、同じタイプのIRAに制限されています。たとえば、資産を1つの従来のIRAから別の従来のIRAに転送したり、RothIRAから別のRothIRAに転送したりできます。従来のIRAからRothIRAに資金を移動することもできますが、これは別の種類の取引であり、一般にRoth変換と呼ばれ、そのお金に対して連邦所得税を支払う必要があります。
古いIRAから別のIRAにお金を移動する別の方法は、ロールオーバーを使用することです。これには、IRAからディストリビューションを取得することが含まれます。 60日以内にそのお金を別のIRAに再投資する限り、引き出しに対する税金の請求に見舞われることはありません。ロールオーバーは、受託者から受託者への送金と同じ種類のトランザクションではありません。これらの資金を再度ロールオーバーできるようになるまで、12か月待つ必要があります。