不動産計画は、病気になったり亡くなったりした場合にあなたの財産を保護、維持、管理するために必要なツールです。しかしそれ以上に、緊急時に未成年の子供を確実に保護したり、受益者が資産に支払う税金を最小限に抑えたりするのにも役立ちます。
適切な計画を立てることで、検認を回避することもできます。これにより、受益者は、弁護士、政府、またはIRSではなく、あなたが管理する方法で資産を受け取ることができます。
最近、私は不動産計画ワークショップを主催し、参加者との共通の問題に気づきました。かなりの部分がすでに60代半ばで、他のいくつかは80歳以上でした。誤解や遅延の理由など、コメントの一部を考えると、それは憂慮すべきことです。
では、なぜこれほど多くの勤勉な人々が、不動産計画を立てて苦労して稼いだ資産を維持するために時間と労力を費やすことができないのでしょうか？
そもそも、ほとんどの人が抱く一般的な誤解は、不動産計画は年配の人やかなりの富を持っている人のためのものであるというものです。多くの人々はまた、プロセスが複雑で、時間と費用がかかると思い込んでいます。しかし、言及された問題のすべてではないにしても、一部はほとんどの場合真実ではありません。
不動産計画について考え始めるために実行できるいくつかの手順は次のとおりです。
遺言または信頼を使用して、達成するために懸命に努力したことを保護するだけでなく、それらの資産について最終決定権を持ち、あなたがもうここにいないときに愛する人々の世話をすることを法的に保証します。つまり、そのような決定を弁護士、政府、またはIRSに任せないことを意味します。
場合によっては、弁護士と面会し、意志、成年後見制度、信頼などの文書を準備するのと同じくらい簡単な場合もあります。ただし、事業利益、さまざまな投資、退職金口座、不動産など、より複雑な資産があるかどうかによっては、慈善寄付、事業承継のための生命保険、生活または取り返しのつかない信頼。
次に、不動産計画の弁護士は、あなたが行うことを決定したことが法律の範囲内で完全であり、重要な文書を見逃していないことを確認します。これにより、すべてがあなたの希望どおりに実行されます。
信頼は、適切に使用された場合、強力で有益なツールです。信託には、取消可能な生きた信託と取消不能な信託の2種類があります。信託に関連するその他の用語には、「付与者」と「非付与者」が含まれます。これらは、信頼を作成する当事者です。
取り消すことができる生きた信頼を持って 付与者（信託を作成した人）も通常は受託者であるため、資産を管理したり、いつでも受託者を変更したり、生活中に資産を売却したりすることができます。取り消し可能な生活信託が提供する唯一の利点は、資産が検認をバイパスすることを保証することです。即時の税制上の優遇措置はありません。実際、取消可能な生活信託からの収入は、付与者に課税されます。
取り返しのつかない信頼 完全に異なります。付与者の課税対象不動産を減らすために資産を「贈与」するときに使用できます。資産を取り消せない信託に譲渡すると、変更は永続的であり、元に戻すことはできません。または、せいぜい、長いプロセスを介してのみ行うことができます。信託内で投資を売却することはできなくなり、受託者（通常は子供または孫）に売却を依頼する必要があります。資産を法的に所有しなくなったため、資産は信託所得税率または受益者の税率のいずれかで課税されます。
また、取消不能の信託ファミリーには、税金の支払い方法を決定する単純なものと複雑なものの2つのタイプがあります。 単純な信頼で 利子や収入はすべて受益者に分配され、所得税率に応じて課税される必要があります。 一方、複雑な信頼 は多面的であり、受益者に得られた利子または収入を保持または分配することができます。保持されている場合、信託は信託所得税率に従って税金を支払います。
信頼を築くための鍵は、資産の分配が発生したときに相続人が検認を回避できるようにすることです。検認状とは、遺言を正当化し、適切な代理人の下で資産の分配中に適切な手続きが行われるようにするプロセスです。これらはすべて、相続人の間で紛争が発生した場合の一連の法的手続きと仲介を通じて決定されます。問題は、検認プロセスが長くなる可能性があり（数か月から数年）、相続人が相続を受け取るのを遅らせる可能性があることです。また、多くの関連する料金と費用（時にはあなたの財産の5％から10％）がかかる可能性があり、手続きは公記録であり、家族にほとんどプライバシーを与えません。
連邦政府はあなたに何かが起こってから9ヶ月以内にあなたの相続税の請求書の現金での支払いを要求するので、相続税を避けることは取り返しのつかない信頼を確立するための説得力のある理由です。 2020年の時点で、相続税の免税額は1人あたり1,158万ドルであり、税務政策センターによると、2018年には推定1,900の相続税が相続税を負っています。
相続税の支払いにおいて、受益者は複雑な手続きを経る必要がある場合があります。たとえば、現金を借りる必要がある場合があります。これには、利息による返済、元の価値の何分の1かの資産の清算、または生命保険の収益の使用が必要になります。
終了したら、プランのメンバーが関与するすべての出生、死亡、結婚、または離婚の後に、不動産プランを確認して更新する必要があります。また、財政が大幅に増減するたびに、または不動産計画に直接関連する法律が変更された場合は、計画を確認する必要があります。
まだ起こっていないことを前もって計画するのはやや病的だと感じるかもしれませんが、弁護士、政府、税務当局にあなたの愛する人の世話やあなたが一生懸命働いた資産について決定を下してほしくないことを忘れないでください入手します。あなたとあなたの家族にふさわしい安心感を得るために、追加の（そして最小限の）時間と労力を費やしてください。