年末は忙しいですが、 中小企業の所有者にとって最も忙しい時期。あなたは新年の始まりに向けて準備を進めており、年が終わる前に物事をまとめようとしています。ホリデーショッピング、パーティー、ギフト以外に、この時期に心に留めておくべきことの1つは、年末の税務計画です。
今年の終わりは、会計帳簿をまとめてビジネスを前進させる準備をする絶好の時期です。しかし、年末の税務計画を慎重に行わないと、会社を元に戻し、税務時間を以前よりもストレスの多いものにする可能性があります。
年末の税務計画をどこから始めればよいかわからない場合は、心配ない。新年の前にボールを転がすには、以下の中小企業の年末税チェックリストに従ってください。
すべての事業主は、ある時点または別の時点で先延ばしをする罪を犯しています。 「明日やる」は「来週やる」に変わります。その後、突然、11時間目に必要なことを実行するためにスクランブリングが残ります。
年末の税務計画に関しては、あなたがしたい最後のことは最後の最後までそれを延期することです。新年を迎える準備をするときは、税務計画を遅らせないでください。開始が早ければ早いほど、提出時間は長くなります。
直前の税務計画を回避するために、年末に毎週（たとえば、12月の毎週）スケジュールに時間を取って、税務計画の義務を片付けてください。他のタスクから一歩後退して、年末の税務計画に時間を費やすために、自分自身にリマインダーを設定することもできます（たとえば、電話やカレンダーで）。だから、あなたのカレンダーに印を付けて、有利なスタートを切ってください！あなたがそれを知るとすぐに、税の季節は再びここにあります。
年末は、ビジネスの財務状態を評価するのに最適な時期です。あなたのビジネスがどれだけうまくやっているかを知るために、あなたの財務諸表を見てください：
財務諸表を使用して、会社に年間を通じて利益または損失があったかどうかを確認できます。それぞれの利益または損失の背後にある原因を掘り下げ、その結果を使用して新年の調整を行い、財務目標を設定します。また、ステートメントを使用して、経費を削減し、新年の予算を立てるのに役立つ可能性のある場所を確認することもできます。
今年の声明を前年と比較して、自分がどこに立っているか、そして財政的に改善したかどうかを確認してください。毎年あなたの声明を比較することで、あなたの会社がどこまで進歩しているか、そしてあなたの財政が健全であるかどうかを見ることができます。また、経済的な問題を見つけて、雪だるま式に制御できなくなる前に修正するのにも役立ちます。
あなたの納税義務を軽減したいですか？収入を延期することを検討してください。 12月31日までに受け取る収入は、当年度の収入としてカウントされます。収入を1月1日以降に延期することで、今年度の納税義務を軽減できます。
1月1日以降に支払い期日を延期すると、次の課税年度まで収入としてカウントされなくなり、事業収入に税金を支払う時間が増えます。
来年はより低い税率になると予想される場合は、より低い税率で支払うため、収入を延期することもできます。
収入を繰り延べる方法は、会計方法によって異なります。たとえば、現金主義の会計を使用している場合、通常より遅く請求書を送信することで収入を遅らせることができます。また、請求書に現在の年ではなく来年の期日を設定することもできます。現金主義会計では、受け取ったときに収入を記録します。そのため、翌年に受け取った場合、その年の確定申告には収入が表示されません。
すぐに現金が必要な場合は、収入を延期しないでください。収入を延期することを決定する前に、あなたの費用を評価してください。
また、収入を今年に加速することを選択することもできます。ビジネスが活況を呈しており、来年はより高い税率になると予想される場合は、収入を加速することを検討してください。所得を加速することで、今年はより多くの支払いを請求して徴収し、現在の税率でより多くの所得が課税されるようになります。
会計士に相談して、収入を延期または加速する価値があるかどうかを判断してください。
年末に本を閉じる前に、どの税額控除の対象となるかを確認してください。あなたのビジネスに適用される控除とそれらを正しく控除する方法を知っています。
一般的な中小企業の税額控除には次のものがあります。
各事業費には、控除の独自の方法があります。税額控除を請求する前に、IRSの規則に従ってください。
事業税控除を利用する場合は、正確な会計記録を保持して、控除が事業費に対するものであることを証明してください。
控除額を最大化したいですか？誰がしませんか？控除額を最大化する1つの方法は、年末までに中小企業が必要とするアイテムにお金を使うことです。
年末までに購入したい税控除の対象は次のとおりです。
年末までにどのような商品を購入する必要があるか考えてみてください。プリンタは最後の脚にありますか？物資が不足していますか？控除額を最大限に活用し、今年の税金を削減するために、今年行うことができる購入のリストを作成します。
あなたのビジネスには退職金制度がありますか？そうでない場合は、今が退職金制度を設定または拠出するのに最適な時期かもしれません。
退職金口座を開設または寄付することで、課税所得を減らすことができます。事業主は、次のようなさまざまな種類の退職プランから選択できます。
実行中の計画オプションの1つを見てみましょう。年末までに401（k）プランを設定したとします。設定したので、確定申告時にプランへの寄付を差し引くことができます。
すべての企業の税務状況は異なることに注意してください。飛躍してビジネスの退職計画を立てる前に、調査を行い、税務専門家と選択肢について話し合ってください。
記録管理プロセスは、税金を効率的に申告する上で大きな役割を果たします。あなたの本がより整理されて最新のものであるほど、あなたの事業税申告書に記入するのはより簡単です。堅実な会計プロセスにより、間違いを回避し、より多くの払い戻しを受ける可能性があり、手間のかからない納税申告を楽しむことができます。
会計プロセスに関しては、すべてのビジネスが異なります。記録管理のためのいくつかのオプションは次のとおりです。
たぶん、あなたはあなたの現在の方法があなたにあなたのお金のために十分な価値を与えていないことに気付くでしょう。または、自分ですべてを行う必要がないように、本を合理化する方法を探しているかもしれません。いずれにせよ、年末は会計プロセスを評価する絶好の機会です。
別のプロセスに切り替える必要があるかどうかわかりませんか？以下のオプションを比較してください：
トランザクションを手動で記録する 時間がかかる場合があります。そして、それはあなたの本をよりエラーになりやすくすることができます。しかし、それは最も安価な会計ソリューションです。コストを削減したい場合は、トランザクションを手作業で記録することは魅力的に思えるかもしれませんが、間違いは高額であることに注意してください。
会計ソフトウェア 簿記のタスクをすばやく完了し、トランザクションを整理し、手足を費やすことなくアカウントの合計を計算するのに役立ちます。会計記録を自動化することで、記録を整理し、他のビジネスタスクにより多くの時間を費やすことができます。また、レポートに簡単にアクセスして会計士に渡すことができます。
会計士を雇う すべての簿記を行うことは、最も高価な会計ソリューションです。会計士を雇うなら、あなたはあなたの本を管理したり、会計上の誤りを犯したりすることを心配する必要はありません。あなたの会計士は財務諸表を編集し、あなたのために合計を計算します。ただし、日常の作業をまったく行わない場合（たとえば、整理された本に会計ソフトウェアを使用する場合）、これらの特典にはかなりの費用がかかる可能性があることに注意してください。
咆哮し、新年に向けて準備ができていることを確認するために、年が終わる前に会計士または税務当局と話し合う時間を設定してください。
税務専門家は中小企業にとって素晴らしいリソースです。彼らはあなたがより高い税金還付を得てあなたの負債を減らすのを助けるためにあなたにアドバイスを与えることができます。言うまでもなく、納税者は納税申告書の間違いを回避するのに役立ち、将来の頭痛や経済的問題を回避することができます。
税務専門家に相談して、必要な記録の種類を調べ、納税義務の見積もりを入手してください。納税者と会い、税金について話し合うための十分な時間をとってください。税務専門家も年末に忙しいことを忘れないでください。
あなたが他の多くの事業主のようであるならば、あなたはおそらくあなたの事業のために設備や家具などを購入したでしょう。通常、税法では、特定の品目を耐用年数にわたって減価償却する必要があります。ただし、ボーナス減価償却により、2021年の収益でこれらのコストの100％を償却することができます。
減税および雇用法の変更のおかげで、事業主は、2021事業年度中に取得および配置された適格な中古および新規不動産の1年目のボーナス減価償却を取得できるようになりました。
新しい機器の購入、家具の購入、または年末までにコンピューターをアップグレードすることに不安を感じている場合は、年末までに移動することを検討してください。
すべての資産がボーナス減価償却の対象となるわけではないことに注意してください。購入してボーナス減価償却を請求する前に、会計士に相談して、正しい行動を取っていることを確認してください。
今年の税務計画を滞りなく実施したいですか？次のヒントに注意してください。
年末の税務計画は、ストレスの多いプロセスである必要はありません。ゲームプランを考え出し、税務計画のタスクを延期しない限り、恐ろしい年末の税務計画シーズンを乗り切り、楽しい道を歩むことができます。
この記事は、2016年11月22日の最初の公開日から更新されました。