ビジネスの開始と継続にはお金がかかり、資本へのアクセスはビジネスの主要な障害の1つです。多くの起業家になる可能性のある人の所有権。ただし、個人が事業の資金を調達するために退職基金を使用できる方法はいくつかあります。 Rollover for Business Startup（ROBS）を使用すると、現在または将来の事業主が401（k）またはIRAを利用して、事業の立ち上げ、買収、または借り換えの資金を調達できます。引退前のイニシアチブのために引退資産をラインに入れるときは注意を払うことが不可欠なので、行動を起こす前に必ずファイナンシャルアドバイザーと協力してください。

ROBSの基本

ROBSの取り決めにより、個人は401（k）やIRAなどの既存の退職金口座から資産を非課税でロールオーバーできます。その後、その資金を使って新しいビジネスの株を購入し、スタートアップや拡大のための資金を提供することができます。

ROBSは、スタートアップ企業に資金を提供する他の方法に比べて、多くの潜在的な利点を提供します。このメリットにより、より多くの人々に事業の所有権を開放し、新しい企業の成功率を向上させる可能性もあります。メリットは次のとおりです。

• 個人貯蓄の代わりにROBSを資金調達に使用すると、現金を節約できます。
• ROBSの取り決めはローンではないため、スタートアップの支払いに借金をする必要がありません。
• 起業家になる予定の人の信用度が低い場合でも、ローンの資格を得る必要はありません。
• ローンの支払いを行う必要がない場合、ビジネスのキャッシュフローは向上します。
• ROBSファンドには、利息の支払いが不要なため、組み込みのコストはありません。

ROBS資金は、あらゆるビジネス関連の費用に使用できます。これには、従業員または所有者への給与の支払いが含まれます。

ROBSは、起業ローンよりも優れた代替手段ですが、特に所有者が退職後の口座に持っているよりも多くのお金を必要とするビジネスの場合は、ローンと組み合わせることができます。 ROBSロールオーバーからの現金は、所有者がローンの資格を得るためにビジネスに一定額の自分の資金を注入するという一般的な貸し手の要求を満たすために使用できます。

ROBS要件

ROBSの取り決めは、信用度が低いか、他のソースへのアクセスが不足しているため、ビジネスオーナーに最適です。資本は、他の方法で事業の立ち上げに資金を供給することができません。事業主が引退を希望し、引退貯蓄が不十分であることに気付いた場合、引退口座からお金を引き出すことは、将来的に深刻な結果をもたらす可能性があります。したがって、ROBSを使用するには、慎重に検討する必要があります。

それ以外に、ROBSの要件は次のとおりです。

• 適格な退職金制度を持っている。すべてのプランをROBS資金のソースとして使用できるわけではありません。たとえば、Roth 401（k）プランは対象外です。
• 計画管理者から許可を得る。すべてのプランでROBSのロールオーバーが許可されているわけではありません。
• ビジネスを始めるには少なくとも50,000ドルが必要です。これは、ROBSプランの設定に多くの費用がかかり、法務、会計、および管理に多額の費用がかかるためです。
• あなたは従業員としてビジネスで働くことになります。

ROBSステップ

ROBSロールオーバーを実行するには、多くの準備が必要です。多くの場合、ビジネスエンティティの編成または再編成から始まります。必要な手順は次のとおりです。

1. あなたのビジネスをC法人として法人化します。これが必要なのは、企業だけが投資家に株式を売ることができ、ROBSは退職基金を使って事業の株式を購入することで機能するからです。個人事業主、パートナーシップ、LLC、またはその他の事業体は機能しません。
2. ビジネス従業員向けの401（k）退職金プランを編成します。これには、計画を監督するためにカストディアンを維持する必要がある場合があります。
3. 既存の退職金プランの管理者の支援を受けて、既存の退職金プランから新しいビジネスの新しい401（k）プランに資金をロールオーバーします。
4. 新しい401（k）の資金を使用して、企業の株式を購入します。これにより、資金がビジネスに注入されます。

ROBS関連の作業は、事業に資金が提供されても完了していません。 IRSでは、年次フォーム5500または5500-ESを含む、ROBS関連のフォームを多数提出する必要があります。所有者の給与の額には制限があります。また、ROBS 401（k）と同様に、適格な従業員も会社の株式を購入できるようにする必要があります。

ROBSリスク

IRSがROBS計画の調査を行ったとき、調査結果は厳しいものでした。ほとんどのROBS資金による事業は失敗に終わり、事業または個人の破産と最終的な解散に終わりました。同じことがほとんどの企業にも当てはまりますが、ROBSの資金提供を受けた事業主は、退職後の貯蓄の一部またはすべてを失いました。一方、失敗したスタートアップにローンで資金を提供する起業家は、退職後の口座にとどまり、失敗したビジネスにローンを返済する必要をなくすために、ビジネスや破産の手続きを利用することがよくあります。

ROBSの代替案

ROBSの代わりに、起業家は401（k）アカウントから借りることができます。これは、開始に5万ドル未満しか必要とせず、ローンを返済できると確信している企業に最適です。これは、信用履歴が不十分でローンの資格を得ることができない事業主を支援することができます。

しかし、401（k）ローンは、起業家の既存の退職金制度がローンを許可している場合にのみ機能し、多くは許可していません。また、最大10,000ドルまたは退職プランの残高の50％があり、どちらかが最大です。最後に、起業家が自発的または非自発的にローンを提供した計画を後援している雇用主で働くのをやめた場合、資金は返済されなければならず、または早期の引き出しとして扱われるリスクがあり、10％のペナルティと所得税。

年配の起業家のための別のオプションは、彼らの退職計画から撤退することかもしれません。 59歳以上の人は、10％のペナルティを支払うことなく行うことができます。引き出しには依然として通常の所得税がかかります。しかし、彼らはローンではないので、起業家は返済や利子の支払いをする必要はありません。

結論

ROBSは、他の資金調達オプションがない起業家が、新しいビジネスに資金を提供したり、借り換えたり、買収したりするために、非課税の取引で退職資金を使用するのを支援できます。 ROBSは、50,000ドルを超える金額で最適に機能し、初期および継続的な複雑さとコストが大幅に増加する可能性があります。事業が失敗した場合、起業家は安全な引退に資金を提供することを目的としたお金の一部またはすべてを失うことになるので、彼らはまた危険です。最後に、ROBSの代替案に対する長所と短所を慎重に比較検討してください。

ファイナンスビジネスのヒント

• ROBSを使用することは、新しいビジネスに資金を提供するための魅力的で潜在的に低コストの方法ですが、プロセスは複雑であり、プロセスがルールに従って行われることを確認するための詳細な要件の知識が必要です。経験豊富なファイナンシャルアドバイザーは、起業家がROBSを正しい方法で使用していることを確認するのに役立ちます。 SmartAssetの無料ツールは、5分でお住まいの地域のファイナンシャルアドバイザーとあなたをマッチングします。準備ができたら、今すぐ始めましょう。
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