配当金は私のお気に入りの収集物の1つです。ジョン・D・ロックフェラーでさえ、配当の力を理解していました。彼は次のように言っていると言われています。「私に喜びを与える唯一のものを知っていますか？配当金が入ってくるのを見ることです。」配当を支払う株式を購入すると、米国では四半期ごとに、その他のほとんどの国では半年ごとに、会社が受動的収入を支払います。
ただし、ほとんどの場合、配当に対して誰もが税金を支払う必要があります。米国や他のほとんどの国では、そのことについては、配当は収入と見なされるため、課税されます。
しかし、米国では、配当は多くの小規模投資家にとって有利な税務上の扱いを受ける可能性があり、通常の証券口座での税効率が高くなります。配当金を支払う株式を税制優遇口座に保有することで、配当に対する連邦所得税を遅らせたり、引き下げたりすることも可能です。
なぜ配当は投資家にとって重要なのですか？投資家が配当を好む理由はいくつかあります。最も重要なことの1つは、配当が投資家への現金の還元であるということです。会社は、株を買い戻すか、配当を支払うことによって、株の所有者にいくらかのお金を返すことができます。しかし、会社が配当金を支払うとき、投資家はそのお金をどうするかを決定します。あなたはお金を再投資して同じ会社の追加の株を買うことができます。または、別の会社の株式を購入することもできます。 3番目のオプションは、現金を保持し、それを使って何か他のことをすることができるということです。ジョン・ボーグルはそれを最もよく言いました：
「投資の成功とは、事業を所有し、我が国、さらに言えば世界の企業の配当と利益成長によってもたらされる莫大な報酬を獲得することです。」
配当は、財務状態を判断するために使用される指標でもあります。配当を支払う会社は、そうするための収益とキャッシュフローを持っています。しかし、経済的危機の時期など、企業が財政難に陥った場合、配当を凍結したり、さらに悪いことに、配当を削減または一時停止したりする可能性があります。たとえば、サブプライム住宅ローン危機と2008年から2009年の大不況の間、多くの銀行は配当率をゼロに引き下げました。
同様に、COVID-19のパンデミックの間、エネルギー、小売、旅行、ホスピタリティ業界の多くの企業が配当を削減または一時停止しました。これらの企業は、石油価格の低迷と需要の急落に直面し、収益、収益、キャッシュフローに深刻な影響を及ぼしました。
配当はまた、トータルリターン、ポートフォリオのボラティリティの低下に貢献し、市場が下落しているときに下振れ防止を提供することができます。歴史的に、配当を支払う株式は、配当を支払わない株式を上回っています。重要なのは、特定の種類の配当に対する税金は長期キャピタルゲイン税率で有利に扱われるため、配当も税効果が高い可能性があることです。
配当税率は、配当が適格か非適格かによって異なります。これは通常とも呼ばれます。税率の違いはあなたの収入に応じて劇的になる可能性があります。最高所得税率の家族は、通常の所得に対して37％の税率を支払い、配当に対しては20％の税率しか支払いません。 2020年の米国の世帯収入の中央値が約67,521ドルに近い家族の場合、通常の収入に対する税率は12％ですが、配当に対する税率は0％です。考えてみてください。配当金に収入はありません。過去10年間で、配当を支払う株がこれほど人気になったのも不思議ではありません。
適格配当の概念は、2003年の減税が法制化されたときに米国で実施されました。この法律が施行される前は、配当は通常の所得税率で課税されていました。適格配当には有利な税率があります。しかし、すべての配当が適格であるとは限りません。 Investopediaによると、配当金は次の基準を満たしている必要があります。
株式は、最低保有期間の要件も満たしている必要があります。株式は、配当落ち日の60日前から121日間、60日を超えて所有されている必要があります。配当落ち日には、株式を購入した投資家は配当金の支払いを受ける資格がありません。この日の株価は配当落ちで取引されています。
所得税の範囲に応じて、適格な配当税率は3つしかないため、非常にシンプルです。適格配当の税率は、所得に応じて、単一の申告者であるか、結婚して共同で申告するかにかかわらず、0％、15％、および20％です。たとえば、2020年に、単一の申告者として年間40,000ドル未満、または結婚して共同で申告することで年間80,000ドル未満の収入があった場合、適格配当に対して税金を支払わなかった。
一方、シングルファイラーとして年間40,001ドルから441,450ドル、または夫婦が共同でファイリングすることで年間80,001ドルから496,600ドルの収入を得たとします。適格配当に対して15％の税金を支払いました。最後に、単一の申告者として年間441,451ドル以上、または共同で申告する夫婦として年間496,601ドル以上を稼いだ場合、適格配当税率は20％でした。
その他の配当はすべて、非適格配当または通常配当です。このカテゴリーの配当には、上記の基準を満たさない株式、REIT、MLPが含まれます。非適格配当は、より高い通常の連邦所得税率で課税されます。
非適格配当には複数の税率があります。普通配当の税率は、収入に応じて10％、12％、22％、24％、32％、35％、37％です。これらの税率は、通常の連邦所得税率と同じです。
配当には税金を支払う必要がありますが、配当が適格か非適格かをどのように判断しますか？この決定を下すのは難しい作業ではなく、心配することは何もありません。配当落ち日を追跡する必要はありません。代わりに、すべての配当金を記載した1099-DIVを証券会社から受け取る必要があります。
1099-DIVは、配当が適格かどうかを示します。納税申告書の場合、あなたがする必要があるのは、あなたの収入を適切に報告するために、適格および非適格配当の正しい入力をすることです。
MLPを所有している場合は、課税対象の配当を示すスケジュールK-1を受け取ります。
適格配当と非適格配当の違いの実際の例を見てみましょう。
コカ・コーラ（KO）は、配当成長株としてよく知られています。同社の取締役会は、2021年7月14日に1株あたり0.42ドルの配当を発表しました。配当落ち日は9月14日 でした。 基準日は9月15日 th でした 。適格配当の規則に従い、9月14日 の60日前に株式を所有する必要があります。 。 7月1日に株式を購入した場合 st 、その後、受け取った配当は適格です。ただし、8月1日に株式を購入した場合 st 、配当落ち日の前の60日以内に株式を購入したため、配当は非適格です。
一般的に、答えはノーですが、例外があります。配当は所得の一種であるため、課税対象となります。同じ株式や投資信託、ETFに配当金を再投資しても、税金は避けられません。配当には引き続き税金を支払う必要があります。
そうは言っても、配当を支払う会社への投資を避けることができます。残念ながら、多くの企業は配当金を支払わず、代わりに自社株買いを通じて投資家に現金を還元しています。
あるいは、多額の収入を避け、配当に対する税金のカットオフ収入を下回るようにすることもできます。あなたがする必要があるのは、単一の申告者として40,000ドル未満、または共同で申告する夫婦として80,000ドル未満を稼ぐことだけであり、配当に税金はかかりません。
課税対象の証券口座よりも多くの人が退職口座を所有しています。退職金口座を所有することは、配当に対する税金を延期または回避するための利点であり、正当な方法です。また、配当金を非課税で再投資することにより、複利の力を活用するための良い方法です。
RothIRAまたはRoth401（k）に投資する場合、株式、ETF、または投資信託から得られる配当は非課税です。ただし、引き出しのルールに従う必要があります。従わない場合は、税金が課せられます。
従来のIRAまたは401（k）に投資する場合、株式、ETF、または投資信託から得られる配当は税金が繰り延べられます。この場合、配当金が引き落とされるまで、配当金に税金を支払うことはありません。
3番目のシナリオは、529プランに投資できることです。この場合、株式、ETF、または投資信託から得られる配当は非課税です。ただし、注意点は、引き出しは資格のある教育費に使用する必要があるということです。
配当に対する税金はすぐに複雑な問題になる可能性があります。その理由は、通常の現金配当にはばらつきがあるためです。一部の企業は、扱いが複雑になる可能性のある株式配当を発行しています。時々、REITとMLPは無条件の配当を支払い、資本の返還と見なされ、したがってより複雑な税法を持っている分配を通じて現金を返還します。ただし、基本は単純です。適格配当は税効果が高く、投資家は株式を長期間保有する必要があります。
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