12月31日までに最大$ 19,500（50歳以上の場合は年末までに最大$ 26,000）を401（k）に保管し、2022年4月15日までに最大$ 6,000（または$ 7,000）を寄付する必要があります。あなたが50歳以上の場合）あなたのIRAへの2021年。 401（k）アカウントへの寄付は、課税所得に含まれていません。職場の退職金制度の対象とならない場合、または収入が特定のしきい値を下回っている場合は、従来のIRAへの拠出金を差し引くことができます。どちらの場合も、あなたの寄付は2021年の税額を引き下げます。
2021年に自営業者であったか、サイドハッスルがあった場合は、税制優遇口座でさらに節約できます。従業員と雇用主の両方として、2021年には、自営業またはフリーランスの収入がある人なら誰でも利用できる単独の401（k）プランに、最大58,000ドル（50歳以上の場合は64,500ドル）を寄付できます。あなたの貢献は、その年の自営業者の収入を超えることはできません。 12月31日までに従業員に寄付を分配し、2022年4月15日までに雇用主として寄付する必要があります。
または、SEP IRAに寄付することもできます。これにより、個人は純自営業収入の最大20％、最大58,000ドルを支払うことができます。 2021課税年度のSEPIRAの設立と資金提供の両方の期限は、2022年4月15日です。
通常、59½歳より前に従来のIRAからお金を引き出すと、10％のペナルティが発生します（Roth IRAから早期に収益を引き出す場合にもペナルティが適用されますが、寄付は影響なしにいつでも引き出すことができます）。ただし、2020年のコロナウイルス支援経済安全保障（CARES）法では、年齢に関係なく、2020年にIRAまたは401（k）から最大100,000ドルのペナルティなしの引き出しが許可されていました。分配金を受け取った日から3年以内に口座にお金を戻した場合、引き出しに対して連邦所得税を支払う必要はありません。 （すでに支払った税金を取り戻すために、修正された納税申告書を提出することができます。）今年は、引き出し額の少なくとも一部を返済することを検討してください。または、3年間で均等に分配に所得税を分散させることができます。この規定を利用した場合は、2021年に支払うべき税金の一部を必ず計上してください。
特に、来年の所得税率が上がると思われる場合は、今すぐ従来のIRAをRothIRAに変換することをお勧めします。変換した控除可能な従来のIRA拠出金に対して税金を支払うことになりますが、59½歳に達し、アカウントを5年以上所有すると、ロスからのすべての引き出しは非課税になります。さらに、Rothから必要最小限の配布を受け取る必要はありません。 Roth変換の詳細については、KiplingerのRoth変換ガイドを参照してください。
パンデミック関連の救済措置のおかげで、退職者は、401（k）および従来のIRAから2020年に必要な最低分配を行う必要がありませんでした。しかし、あなたは2021年のフックに戻っています。1949年7月1日以降に生まれた場合、RMDは72歳で始まり、72歳になった後の年の4月1日までに最初のRMDを取得する必要があります。その後、毎年12月31日までに引き出しが行われます。（1949年7月1日より前に生まれた人は、70½歳で最初のRMDを取得する必要がありました。）どのくらいの金額を取得する必要がありますか。 RMD計算機をお試しください。
70½歳以上の場合は、適格な慈善配布（QCD）を通じて、IRAから適格な慈善団体に毎年最大$ 100,000を送ることができます。送金した金額は課税所得から除外され、その年のRMDの全部または一部にカウントされます。 QCDがRMDとして適格であるためには、RMDの期限（通常は12月31日）までにQCDを作成する必要があります。
法律の変更により、収入を得た70½歳以上の人が従来のIRAに貢献できるようになったことに注意してください。 70½歳以降でIRAに税控除の対象となる寄付を行う場合、後続のQCDの非課税額は寄付額だけ減額されます。
