1。エクイティリンク貯蓄スキーム（ELSS）とは何ですか？

ELSS（Equity Linked Savings Scheme）ミューチュアルファンドは、個人およびHUFが、評価年度の総所得から所得税控除を利用できるようにするさまざまなエクイティミューチュアルファンドです。 1961年の所得税法。

ELSSミューチュアルファンドは、3年間のロックイン期間を持つエクイティ指向のファンドです。上記の期間は、ユニットのそれぞれの割り当て日からカウントされます。

他の種類のエクイティミューチュアルファンドと同様に、ELSSには成長オプションと配当オプションの両方があります。

ELSSスキームへの投資は、一括で行うことも、体系的な投資計画（SIP）を介して行うこともできます。会計年度（前年度）に行われた投資は、同法に基づいて最大1.5万ルピーの税額控除を請求することができます。

2017-18会計年度まで、ELSSのユニットの償還に関して、査定人から長期資本からの所得に対する税金は請求されていません。 2018年予算（財務法）に従い、1万ルピーを超える長期キャピタルゲインはインド政府によって10％で課税されます。

2。 ELSSの種類

ELSSには2つの種類があります。最初のカテゴリーは配当スキームであり、2番目のタイプは成長スキームです。

前者の場合、投資信託が配当を発表すると、投資主は保有するユニットに対して配当の形で収入を得る。このような配当は、投資主が撤回または再投資することができます。

配当機能を備えたELSSのもう1つの部分は、獲得した配当が税制上の優遇措置の対象となることです。さらに、投資主が獲得した配当金は、ロックイン期間の対象とはなりません。つまり、いつでも引き出す​​ことができます。

同様の規定は、成長スキームには適用されません。

3。節税型投資信託の特徴は何ですか？

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1. 税額控除の恩恵を受けるために、査定人は最低RsでELSSミューチュアルファンドに投資することができます。 500. PPFやNSCとは異なり、ELSSへの投資に上限はありませんが、前述のように、80Cの税額控除は最大Rsまでしか得られません。 1.5万ルピー。
2. ELSSスキームへの投資は、もちろん、3年間のロックイン期間が伴うため、長期間を意味します。
3. ELSSファンドのロックイン期間が短いにもかかわらず、ELSSファンドは、NSC、PPF、ULIPなどと比較して、何度も何度も大幅に高いリターンを生み出しました。
4. ELSSはエクイティ指向のミューチュアルファンドであり、基礎となるポートフォリオは主に強力なビジネスモデルを持つ上場企業へのエクイティ投資で構成されています。エクイティ指向のミューチュアルファンドであるため、市場リスクにさらされています。
5. 節税型ミューチュアルファンドまたはELSSは、ほとんどが制限がありません。
6. 他の投資信託と同様に、ELSSの投資家も他の人を自分の候補者にすることができます。
7. ほとんどのエクイティファンドと同様に、多くのELSSファンドにも出入りの負荷があります。
8. 多くの投資家は、SIPルートを介してELSSファンドに投資することを好みます。これにより、ルピーのコスト平均が保証され、株式市場のボラティリティが大幅に削減されます。

4。 ELSSに投資するメリットは何ですか？

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ELSSに投資することの顕著な利点のいくつかを次に示します。

1. 前述のように、納税者は課税所得からの控除の恩恵を受けることができます（最大1.5ルピー）。
2. ミューチュアルファンドへの投資は市場リスク、つまり体系的なリスクの影響を受けることは誰もが知っています。市場リスクを排除することはできませんが、ファンドマネージャーは投資家の資金を分散投資に投資し、非体系的なリスクを排除します。
3. 投資家は、3年間のロックイン期間の終了後に投資をまったく撤回しないことを選択できます。ユニットを保持することは投資の成長をもたらし、その後投資家にかなりのインフレリスク調整後リターンをもたらします。
4. 前述のように、投資家は、ロックイン期間中の引き出しに制限がないため、獲得した配当を引き出すことができます。撤退の制限は、投資に関してのみあります。
5. ELSSはオープンエンドの投資信託であり、年間を通じて誰でも同じ投資信託に投資することができます。
6. ULIP、NPS、PPFなど、6年から15年のロックイン期間を提供する人気のある節税手段を見つけることができます。ただし、ELSSに投資すると、ロックイン期間が3年に大幅に短縮されます。
7. ELSSの投資家が市場についての知識を持っていない場合、彼/彼女の資金は資格のあるファンドマネージャーによって管理されるので安心できます。
8. 税制上の優遇措置のみを利用するためにELSSに投資する必要はありません。 ELSSは、長期的な富の創出ツールと見なすこともできます。ロックイン期間は3年であるため、将来の財務目標を達成するためにELSSに投資することも考えられます。

5。 ELSSファンドからのキャピタルゲインはどのように課税されますか？

投資家が1年後に株式投資信託のユニットを売却する場合、長期キャピタルゲイン（LTCG）に対する税金が適用されます。

2018年3月31日まで、長期キャピタルゲインに課される税金はゼロでした。しかし、2018年のユニオン予算に従って、株式および株式ファンドのLTCGに対する税金が再導入されました。エクイティファンドの償還による長期キャピタルゲインが1ルピーを超える場合、そのようなLTCGには10％の税金が課せられます。

繰り返しになりますが、同予算では、投資家が1年以内に株式投資信託を売却した場合、リターンに対して15％の短期キャピタルゲイン税を支払う必要があると述べています。短期キャピタルゲイン（STCG）税に関する規定は、2017年財務法にも含まれていました。

先に述べたように、ELSSファンドは3年間のロックイン期間があります。したがって、デフォルトでELSSファンドの利益は、長期キャピタルゲイン税の対象となります。

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6。適切なELSSファンドを選択する方法は？

ELSSファンドへの投資を検討している人は、次の重要なポイントを検討する必要があります。

過去のパフォーマンスを調べる： 過去のパフォーマンスは、ミューチュアルファンドスキームの将来のパフォーマンスを保証するものではありません。過去のリターンを確認することは、スキームを評価する最初のステップです。長年にわたるファンドマネージャーのパフォーマンスを評価するのに役立ちます。

ELSSファンドの年齢： ELSSファンドは5年以上市場に出回っており、一般的に新規投資家にとって理想的であると考えられています。これは、一般的に評判の高いAMCを代表しており、優れた実績があるためです。

ELSSのリスク： ELSSスキームが異なれば、リスクも異なります。投資家は、リスク意欲に基づいて特定のELSSファンドを選択する必要があります。

経費率を見る： 費用比率とは、資産運用会社が投資主から請求するファンドの割合を指します。これは、基金の運営費を満たすための料金です。

運用資産（AUM）： これは投資信託スキームによって管理されている金額です。さまざまな種類のELSSファンドは、AUMの理想的なサイズが異なります。

ELSSファンドの格付けの確認： 評判の高いオンラインプラットフォームで公開されているELSSファンドの格付けは、将来の投資家がどのファンドが最適かを知るのに役立ちます。

出典：Mymoneysage.in

7。 ELSSミューチュアルファンドに関する最後のいくつかの言葉

長年にわたる株式市場の上昇に伴い、投資家は所得税の節約手段としてELSSミューチュアルファンドに関心を持っています。 ELSSは、一般の人々がインドの株式市場に参加することを奨励するために政府によって作成された株式投資信託のカテゴリーです。

ELSSファンドには税控除の恩恵が伴うため、中年の人々はインドの株式市場での貯蓄の大部分に投資することに興味を持っていると感じています。

ELSSスキームへの投資は確かにリスクフリーではないということは間違いありません。 ELSSスキームのNAVグラフには頻繁な浮き沈みがないわけではありませんが、ファンドの成長はPPFやULIPなどの他の節税の選択肢を下回ることはありません。

しかし、最小限のロックイン期間でより高いリターンが得られる可能性があるという事実により、エクイティリンク貯蓄スキームは、今日最も要求の厳しい節税オプションとして浮上しています。