医療貯蓄口座（HSA）は、医療費を最小限に抑えるのに役立つように設計されています。それらは、高控除の（したがって安価な）健康保険プランと並行して使用される、時には雇用主によって資金提供される普通預金口座です。健康な人は安い健康保険を維持しながら定期的に口座に寄付できるというコンセプトです。医療費が高額になったときにアカウントにアクセスできます。これは、通常の健康保険に代わる安価な代替手段となることを目的としています。
HSAは政府のプログラムであり、2003年に法に署名されました。これは、HSAがIRSに関連付けられていることを意味します。実質的には、重大な不利な点は、毎年、アカウントの未使用部分が年間総収入の一部と見なされ、したがって課税の対象となることです。
HSAの基本理論に関係なく、年間を通じて医療費の控除額を高く支払う必要があります。法律では、控除額は個人の場合は少なくとも1,000ドル、家族の場合は2,000ドルでなければならないと定められています。 1つは、医療計画を維持し、控除額を支払いながら、年間を通じてHSAに支払うことです。場合によっては、アカウントの所有者が先に出ることは難しいでしょう。定期的な低控除から中控除の医療保険に加入する方が簡単かもしれません。
この計画は主に若い人々に利益をもたらすようです。 HSAシステムは、頻繁に病気になることなく、定期的にアカウントに貢献できることに依存しています。恩恵を受けることは可能かもしれませんが、それは所有者が最初から健康であるという条件の下でのみです。高齢者や病気の人はこの計画の下では利益を得ることができず、それがなければもっとうまくいくでしょう。
この計画は、アメリカに影響を与える主な医療問題、つまり医療費の上昇と制御不能を扱っていません。実際、HSAは、基本的にコストの根本的な問題に対するバンドエイドソリューションと見なすことができます。 HSAはコストの上昇に対処せず、特定のクラスの人々にとってコストをより負担しやすくするだけです。
2003年の法律で許可されている雇用主がHSAを運営している場合、雇用主は、従業員が請求を行うかどうかに関係なく、毎年基金に拠出する必要があります。従業員の人口統計によっては、雇用主が未使用のままのプランに支払いをしているという意味では意味がない場合があります。