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ビットコインやイーサリアムなどの暗号通貨でお金を稼いだ場合、内国歳入庁は税金としてその取り分を求めます。

仮想通貨の魅力の 1 つはその匿名性ですが、IRS と FBI は、仮想通貨取引に対する税金の徴収を強制するために仮想通貨を使用している人物を特定する取り組みを強化しています。 IRS は、Coinbase などの仮想通貨取引所や、仮想通貨ブロックチェーンを分析する企業と協力して、個人の納税申告書と照合できる 1099 レポートを作成しています。

2021 年から、IRS フォーム 1040 納税申告書では、納税者に「仮想通貨の金銭的利息を受け取り、販売、交換、またはその他の方法で処分しましたか?」という質問に答えることが求められます。この質問に答えられない場合、納税者は罰則を受け、脱税として刑事訴追される可能性があります。

暗号通貨取引で税金を支払う方法は数多くあります。

暗号通貨取引には税金がかかりますか?

IRSは暗号通貨を通貨ではなく、不動産や株式などの一種の資本資産とみなしています。そのため、暗号資産の取引で利益を得た場合、IRSに税金を支払う義務があります。売却時の公正市場価格から仮想通貨のコストベースを差し引くことで、キャピタルゲインとキャピタルロスを計算できます。

単に暗号通貨を購入して保有するだけでは課税対象にはなりません。たとえ価値が上がったとしても、仮想通貨を売却するか、別の種類の課税対象イベントを作成するまでは、税金を支払う義務はありません。

利益を「実現」したり収入を受け取ったりすると、課税イベントが発生します。暗号通貨トランザクションの例は次のとおりです。

• 商品やサービスの支払いに暗号通貨を使用する。 $30,000 でビットコインを購入するとします。 。その価値が上がり、50,000 ドル相当の車と交換されます。 $20,000 のキャピタルゲインに対して税金を支払う必要があります。
• さまざまな種類の暗号通貨を取引する。 $20,000 を購入したとします。 イーサリアムの。その価値は 25,000 ドルに上昇します。 そしてそれを$30,000で取引します。 ビットコインで。 $5,000 の利益に対して税金を支払う必要があります。
• 法定通貨に代わる暗号通貨の販売。米ドルを使用して$3,700相当のイーサリアムを購入したとします。 そして価格は$3,000に下がりました。 。イーサリアムを売却して米ドルを回収した場合、700 ドルの資本損失が発生します。 ​
  

仮想通貨の収益には税金がかかりますか?

暗号通貨の売買による損益に対する税金の支払いに加えて、暗号通貨による収益の米ドル相当額に対する所得税も課される可能性があります。以下に、暗号通貨の課税対象となる収入の種類の例をいくつか示します。

• 暗号通貨のマイニング
• 仮想通貨のステーキング
• 雇用主または顧客からサービスの支払いとして暗号通貨を受け取る
• 暗号通貨ローンで利息を得る

暗号通貨の税率とは何ですか?

仮想通貨取引の損益は株式と同様に課税されます。利益または損失を計算するには、仮想通貨を購入した日、販売または交換された日、および取引手数料を含むコストベースから開始します。その後、仮想通貨を所有していた期間に応じて、短期または長期の税率で税金を支払うことになります。

• 短期キャピタルゲイン: 仮想通貨の保有期間が 1 年以下の場合、損益は通常の所得税率で課税されます。
• 長期キャピタルゲイン: 仮想通貨を 1 年以上保有している場合は、所得レベルと申告状況（独身、夫婦で共同申告、世帯主かどうか）に応じた課税区分に応じて、0%、15%、または 20% のキャピタルゲイン税を支払うことになります。

仮想通貨に対する税金を報告する方法

IRS 税フォーム 8949 を使用して、仮想通貨の損益から納税額を計算し、その数値を連邦所得税フォーム 1040 のスケジュール D に報告します。ただし、仮想通貨取引に対する税規則の多くはまだ検討中であるため、仮想通貨取引による税金の影響がある場合は、税務の専門家に相談することをお勧めします。