HSA、FSA、HRA、HDHP、その他の福利厚生関連の頭字語について一度に決定を求められると、情報過多により、どの FAQ ページでも答えられないほど多くの疑問が生じる可能性があります。しかし、個別に見てみると、特に HSA (健康貯蓄口座) の管理はそれほど難しくありません。
HSA は真の普通預金口座です。定期的な給与控除や直接支払いを通じてお金を寄付すると、それはそのままあなたのものになります。これは医療費や歯科費用の節約を目的とした健康貯蓄口座です。
年末に残りの HSA 資金を失うことはありません。 HSA は来年もあなたのものです。たとえ転職したとしても、アカウントはあなたのものなので、引き続き貢献することができます。
HSA は死亡保険金にもなり得ます。受取人が配偶者の場合、HSA は配偶者に送金される場合があります。受取人が配偶者ではない場合、健康管理に関連する対象となる医療費が支払われた後に、現金価値が公開され、課税されます。
年間の医療費を予測して予算を立てるのは難しい場合がありますが、柔軟な支出口座 (FSA) に確保されている資金とは異なり、今年使わなかった分は来年も引き続き使用できます。
HSA の資格を得るには、IRS が定義する高控除医療保険プラン (HDHP) に加入している必要があります。 2022 年の HDHP の最低控除額は個人あたり 1,400 ドルです。 l、家族で 2,800 ドル 、自己負担額の上限はそれぞれ 7,050 ドルと 14,100 ドルです。
あなたの医療プランが HDHP であれば、HSA の資格があります。 HSA が雇用主によって提供されている場合は、アカウントにサインアップするときに雇用主の拠出金を受け取ることができます。
ほとんどの雇用主がこのオプションを提供しています。そうでない場合は、独自の HSA を開いて貢献できます。必要なのは、HDHP と銀行、保険会社、またはその他の受託者だけです。
HSA の最も重要な利点の 1 つは、アカウントへの拠出金が税引前であることです。世帯収入の中央値が 79,900 ドルの場合、 純利益から拠出金を支払わないことで、拠出金を 20% 以上節約できます。
あなたが使ったり持ち出したりするお金は、適格な経費に使用される限り非課税です。 HSA ファンドで利子や配当を得た場合、それらも非課税になります。 HSA への雇用主の拠出金は課税所得とみなされないため、課税されません。
ただし、HSA の対象外の目的で HSA 資金から引き出しを行う場合は、20% のペナルティが発生することが予想されます。納税の際には、税務フォーム 8889 ですべての寄付を HSA に報告します。
罰則を回避するには、HSA 対象経費とは何か、また誰の医療費がカバーされるのかを知る必要があります。
対象となる医療費とは、IRS が HSA 資金による支払いの対象とみなした、あなた自身、配偶者、または対象となる扶養家族のためのサービス、治療法、または製品です。ヘルスケアに直接関連するほとんどの項目は次の対象となります。
コロナウイルス援助・救済・経済安全保障法（CARES）により、対象となる費用は遠隔医療や市販薬を含むように拡大されました。これらは、対象となる多くの医療カテゴリーのうちのほんの一部です。 IRS.gov を確認するか、アカウントプロバイダーに資格の確認を依頼してください。
IRS は、HSA に保管できる税引き前の金額に制限を設けています。これを欠点と考える人もいるかもしれません。 2022 年には、これらの制限は $3,650 になります。 個人補償の場合、$7,300 家族補償の場合。雇用主があなたのアカウントに寄付をした場合、それはあなたの最大額にカウントされます。
プラン年度内の拠出限度額を超過した場合、超過額は総所得に含まれ、課税されます。これは Form 5329 で報告する必要があり、6% の手数料が請求される場合があります。 過払い金額に対する消費税。 HSA 口座所有者の年齢 55 以上の場合は、キャッチアップ寄付を使用して、$1,000 を追加で獲得できます。 2022 年に HSA 基金に寄付されます。
年間の医療費を予測して予算を立てるのは難しい場合がありますが、柔軟な支出口座 (FSA) に確保されている資金とは異なり、今年使わなかった分は来年も引き続き使用できます。