退職金口座は、退職年齢に達したときに社会保障などの連邦所得源を補うように設計されています。内国歳入庁は59歳半を定年とみなします。あなたはいつでも退職口座を閉鎖することができます、そうすることに対するどんな納税義務または口座ペナルティにも注意してください。いつでも退職口座を閉鎖する特別な理由は必要ありませんが、ペナルティを免除される理由がいくつかあります。

ステップ1

リタイアメントアカウントの管理者またはプラン管理者に連絡してください。手順は、IRA、401k、403b、またはその他の適格退職プランの場合と同じです。配布フォームをリクエストします。

ステップ2

「100％」配布の場合は、配布フォームに完全に記入してください。プランの管理者はあなたの誕生日を記録し、59 1/2歳より前の配布では、困難な配布の資格があること、大学の費用を支払っている、または最大10,000ドルを使用していることをフォームで指定しない限り、自動的に20％を差し控えます。住宅購入または閉鎖費用。

ステップ3

フォームに署名し、フォームに記載されている住所の管理人に提出してください。小切手を受け取るまで1〜2週間待ちます。

ステップ4

配布の翌年の1月に1099-Rを入手してください。配布金額が正しいこと、および配布が適切にコーディングされていることを確認してください。 59 1/2歳以降に取得された正規分布では、ボックス2にコード7が含まれています。コード1と2は初期の分布を示し、最初の分布は既知の例外がなく、2番目の分布は既知の例外があります（差し押さえを防ぐための困難な分布など）。

ステップ5

所得を適切に会計処理するために税金を申告する場合は、IRSフォーム1040の15a行目に1099-Rに記載されている課税所得を報告してください。

ヒント

退職金口座の投資収益率に不満があるがお金が必要ない場合は、ロールオーバーを実行するか、投資ニーズを満たす新しいIRAに転送することを検討してください。プラン管理者に相談して、ロールオーバーまたは転送の資格があるかどうかを確認してください。

警告

退職金口座を閉鎖する前に税理士に相談して、分配金のどれだけが税金で失われるかを完全に理解してください。