IRAは個人年金口座の略です。従来のIRA、SEP IRA、SIMPLE IRAを含む税繰延IRAにより、59歳半以降はいつでも適格な引き出しを行うことができます。ただし、Roth IRAでは、適格な引き出しを行う前に、少なくとも5税年の間口座を開設する必要があります。引き出しには2つのプロセスがあります。金融機関からの引き出しを要求することと、所得税の確定申告で引き出しを報告することです。 Roth IRAからの引き出しを受け取り、税金を支払う必要がない場合でも、分配を報告する必要があります。

ステップ1

金融機関に連絡するか、財務記録を確認して、RothIRAの課税年数を確認してください。引き出しが適格な引き出しであるためには、アカウントは少なくとも5税年経過している必要があります。 Roth IRAが5税以上経過していない場合、引き出しに収益が含まれていれば、所得税と罰金を支払う必要があります。この制限は、税金繰延IRAには適用されません。

ステップ2

IRA配布リクエストフォームに記入して、金融機関に配布をリクエストします。これらのフォームは、金融機関ごとにわずかに異なります。

ステップ3

フォーム1040または1040Aを使用して所得税を申告し、分配額を報告してください。金融機関からフォーム1099-Rを受け取ります。このフォームには、配布物のどれだけが課税対象であるかが報告されます。

ステップ4

配布物が少なくとも5税年の間開かれていないロスIRAからのものである場合は、フォーム8606、パートIIIに記入してください。このフォームは、引き出しに寄付、収益、またはその両方が含まれるかどうかを決定します。引き出しに収益のみが含まれている場合、引き出しには非課税およびペナルティがありません。引き出しに収益が含まれている場合は、フォーム5329を提出して、支払うべき早期引き出しペナルティを計算する必要があります。

必要なもの

• フォーム1040または1040A

• フォーム5329

• フォーム8606