401kは、雇用主が後援する退職貯蓄プランです。多くの企業は、特に企業が拠出金の一部または全部に一致する場合、従業員への追加のインセンティブとして401kプランを提供しています。 401kプランは、お金がアカウントに残っている間、寄付とタックスシェルターの成長のための税控除を提供します。ただし、内国歳入庁は、401kからお金を引き出すことができる時期を厳しく規制しています。

年齢要件

59½になると、ペナルティや制限なしに、401kの退職金プランからの引き出しを開始できます。また、55歳を過ぎて引退した場合は、401kプランから違約金なしでお金を引き出すことができます。ペナルティなしで401kプランから早期にお金を引き出すことができるその他の状況は、調整後の総収入の7.5％を超える医療費を支払うための分配、または恒久的に障害が発生した場合です。離婚を経験し、401kを元の配偶者と分割するように命じられた場合、撤退は罰せられません。

必要な最小引き出し

70½になったら、401kプランから必要最小限の分配を開始する必要があります。これらの分配は必須ですが、分配額を課税所得として報告する必要があります。必要な最小分配のサイズは、401kプランの値を、IRSがアカウントの分配を期待している期間で割ることによって決定されます。必要な金額を引き出すことができなかった場合は、引き出しなかった金額に対して50％のペナルティを支払う必要があります。たとえば、24,000ドルを引き出すことになっていて、9,000ドルしか取り出さなかった場合、7,500ドルのペナルティ（15,000ドルの50パーセント）を支払うことになります。

苦難の撤退

IRSは、経済的困難が発生した場合に、人々が401kプランからお金を引き出すことを許可しています。財政的困難は、差し押さえや葬儀費用を回避するためのお金など、他の財源では満たすことができないニーズです。あなたが困難な撤退をするとき、あなたはあなたが撤退に負っている所得税に加えて10パーセントのペナルティを支払わなければなりません。ただし、401kプランには、困難な撤退に関する一連のルールが異なることに注意してください。内国歳入庁の規則では困難な撤退が許可されていますが、必須ではないため、すべての計画で撤回が提供されているわけではありません。