ビットコインが投資家のレーダーに登場して以来、ビットコイン投資からの収入に課税するかどうか、そしてどのように課税するかという問題が発生しました。ほとんどの初めての投資家は課税について考え直しませんが、それはそれに値する真剣さで取り組むべきトピックです。
Cryptocurrencies 暗号通貨暗号通貨を使用することにより、暗号通貨として知られる仮想通貨は、ブロックチェーン技術に基づいて構築されたほぼ偽造防止のデジタル通貨です。分散型ネットワークで構成されているブロックチェーン技術は、中央当局によって監視されていないため、暗号通貨は分散型の性質で機能し、理論的には政府の干渉を受けません。暗号通貨という用語は、ブロックチェーン技術の認証に使用されるネットワークを保護するために使用される暗号化技術の起源に由来します。暗号通貨は、「トークン」として示されるオンライン支払いを受け入れるシステムと考えることができます。トークンはブロックチェーンテクノロジーの内部元帳エントリとして表されますが、暗号という用語は、暗号化方法と、公開鍵と秘密鍵のペア、さまざまなハッシュ関数、楕円曲線などの暗号化アルゴリズムを表すために使用されます。発生するすべての暗号通貨トランザクションは、ブロックチェーンテクノロジーを備えたWebベースの元帳に記録されます。これらは、個々のノード（元帳のコピーを維持するコンピューター）の異なるネットワークによって承認される必要があります。生成された新しいブロックごとに、ブロックは最初に各ノードによって認証および「承認」されていることを確認する必要があります。これにより、暗号通貨のトランザクション履歴を偽造することはほぼ不可能になります。世界初のCryptoBitcoinは、最初のブロックチェーンベースの暗号通貨になり、今日でも最も要求され、最も価値のある暗号通貨です。近年、他のいくつかの暗号が人気を博しているものの、ビットコインは依然として暗号通貨市場全体のボリュームの大部分を占めています。実際、ビットコインの結果として、ビットコインの反復が普及し、多数の新しく作成または複製された暗号通貨がもたらされました。ビットコインの成功後に出現した競合する暗号通貨は「アルトコイン」と呼ばれ、ビットコイン、ピアコイン、ネームコイン、イーサリアム、リップル、ステラ、ダッシュなどの暗号通貨を指します。暗号通貨は、まだ構造化されていない幅広い技術革新を約束します。仲介人を必要としない2つの当事者間の簡素化された支払いは、1つの側面であり、銀行の取引および処理手数料を最小限に抑えるためにブロックチェーン技術を活用することは別の側面です。もちろん、暗号通貨にも欠点があります。これには、脱税、マネーロンダリング、および匿名性が勧誘的および詐欺的な活動の悲惨な要素であるその他の違法なオンライン活動の問題が含まれます。暗号化を使用することにより、暗号通貨として知られる仮想通貨は、ブロックチェーン技術に基づいて構築されたほぼ偽造防止のデジタル通貨です。分散型ネットワークで構成されているブロックチェーン技術は、中央当局によって監視されていないため、暗号通貨は分散型の性質で機能し、理論的には政府の干渉を受けません。暗号通貨という用語は、ブロックチェーン技術の認証に使用されるネットワークを保護するために使用される暗号化技術の起源に由来します。暗号通貨は、「トークン」として示されるオンライン支払いを受け入れるシステムと考えることができます。トークンはブロックチェーンテクノロジーの内部元帳エントリとして表されますが、暗号という用語は、暗号化方法と、公開鍵と秘密鍵のペア、さまざまなハッシュ関数、楕円曲線などの暗号化アルゴリズムを表すために使用されます。発生するすべての暗号通貨トランザクションは、ブロックチェーンテクノロジーを備えたWebベースの元帳に記録されます。これらは、個々のノード（元帳のコピーを維持するコンピューター）の異なるネットワークによって承認される必要があります。生成された新しいブロックごとに、ブロックは最初に各ノードによって認証および「承認」されていることを確認する必要があります。これにより、暗号通貨のトランザクション履歴を偽造することはほぼ不可能になります。世界初のCryptoBitcoinは、最初のブロックチェーンベースの暗号通貨になり、今日でも最も要求され、最も価値のある暗号通貨です。近年、他のいくつかの暗号が人気を博しているものの、ビットコインは依然として暗号通貨市場全体のボリュームの大部分を占めています。実際、ビットコインの結果として、ビットコインの反復が普及し、多数の新しく作成または複製された暗号通貨がもたらされました。ビットコインの成功後に出現した競合する暗号通貨は「アルトコイン」と呼ばれ、ビットコイン、ピアコイン、ネームコイン、イーサリアム、リップル、ステラ、ダッシュなどの暗号通貨を指します。暗号通貨は、まだ構造化されていない幅広い技術革新を約束します。仲介人を必要としない2つの当事者間の簡素化された支払いは、1つの側面であり、銀行の取引および処理手数料を最小限に抑えるためにブロックチェーン技術を活用することは別の側面です。もちろん、暗号通貨にも欠点があります。これには、脱税、マネーロンダリング、および匿名性が勧誘的および詐欺的な活動の悲惨な要素であるその他の違法なオンライン活動の問題が含まれます。この用語自体を読んでください。ほとんどの場合、分散化されており、ほとんど規制されていません。ただし、暗号通貨への投資による収益は、依然として自国の法律および規制の対象となります。地元の税務署員とトラブルを起こす前に、ビットコインと課税に関して何をすべきかについてのいくつかの詳細をよく理解してください。
最終的には、課税に関しては、収益の追跡と報告における責任を理解することがあなたの仕事であることを覚えておく必要があります。ただし、ビットコインやその他の暗号通貨はまだ比較的新しい投資手段であるため、暗号投資の処理方法に関する正確な情報を見つけるのはやや注意が必要です。市場に出回っているアカウントの種類と、最終的にニーズに最も適したアカウントをよく理解してください。
ビットコインでの目標を明確にしてください。あなたは長期的な利益のためにビットコインに投資しようとしていますか？ビットコインを積極的に使って商品やサービスを購入したいですか？それとも、ビットコインマイニングに最も興味がありますか？これらの活動はすべて課税対象であり、これらの質問への回答は正しい方向にあなたを導きます。ビットコインで何をしたいのかがわかったら、税務署とのトラブルを避けるために適切な措置を講じることができます。
前述のように、ビットコインの収益を報告する方法は、収益の方法によって大きく異なります。
たとえば、暗号通貨の売買から得たビットコインの収益を報告する場合、見つかったスケジュールDを目立つように使用することになります。ただし、プロセスの次のステップは、暗号通貨を持っている期間によって異なります。そのため、最初にビットコインを購入したときの記録を保持する必要があります。
暗号通貨を購入して1年未満保持したが、投資のために保持した場合は、暗号通貨を通常の所得税として報告する必要があります。州の所得税。特定の商品やサービスの提供と引き換えにビットコインを受け取った場合も同様です。ただし、ビットコインを1年以上保有している場合は、キャピタルゲイン税と上位3つの税率に該当する場合はさらに3.8％を支払う必要があるため、問題はさらに複雑になります。
アカウントが海外で保持されている場合は、FinCENフォーム114を使用して米国財務省に報告する必要があります。また、フォーム8938を使用してIRSに報告する必要があります。ただし、10,000ドル以上の資産を持つ米国市民にのみ適用されます。また、これは、ウォレットの秘密鍵が問題の取引所によって直接保持されている場合にのみ必要です。
トランザクション用の集中型データベースがないため、ビットコインで収益を追跡するのは難しい場合があります。すべてのビットコイントランザクションはブロックチェーン上で明確に維持されていますが、 ブロックチェーンブロックチェーンは、ビットコインや他のアルトコインなどの暗号通貨で行われるトランザクションの包括的な元帳を備えたブロックのデジタルネットワークで構成されています。ブロックチェーンの特徴の1つは、複数のコンピューター間で維持されることです。元帳はパブリックまたはプライベート（許可）にすることができます。この意味で、ブロックチェーンはデータの操作の影響を受けず、データをオープンにするだけでなく検証可能にします。ブロックチェーンはコンピューターのネットワーク全体に保存されているため、改ざんするのは非常に困難です。ブロックチェーンの進化ブロックチェーンは元々、2008年に中本聡という名前で個人または人々のグループによって発明されました。ブロックチェーンの目的は、もともと世界初の暗号通貨であるビットコインの公開取引元帳として機能することでした。特に、トランザクションのバンドル「ブロック」と呼ばれるデータは、時系列で元帳に追加され、「チェーン」を形成します。これらのブロックには、日付、時刻、金額、および（場合によっては）送信者と受信者のパブリックアドレスなどが含まれます。ブロックチェーンネットワークの維持を担当するコンピューターは「ノード」と呼ばれます。これらのノードは、トランザクションを確認して元帳に追加するために必要な職務を実行します。作業と引き換えに、ノードは暗号トークンの形で報酬を受け取ります。ピアツーピアネットワーク（P2P）を介してデータを保存することにより、ブロックチェーンは、データが中央に保持されることに従来固有であったさまざまなリスクを制御します。注目すべきことに、P2Pブロックチェーンネットワークには一元化された脆弱性のポイントがありません。その結果、ハッカーは正規化された手段でこれらのネットワークを悪用することはできず、ネットワークに中央の障害ポイントがありません。ブロックチェーンの元帳をハッキングまたは変更するには、ノードの半分以上が侵害される必要があります。将来的には、ブロックチェーンテクノロジーは、金融サービスや決済など、複数の業界にわたる広範な研究分野です。ブロックチェーンは、ビットコインや他のアルトコインなどの暗号通貨で行われたトランザクションの包括的な元帳を備えたブロックのデジタルネットワークで構成されています。ブロックチェーンの特徴的な機能の1つは、複数のコンピューター間で維持されることです。元帳はパブリックまたはプライベート（許可）にすることができます。この意味で、ブロックチェーンはデータの操作の影響を受けず、データをオープンにするだけでなく検証可能にします。ブロックチェーンはコンピューターのネットワーク全体に保存されているため、改ざんするのは非常に困難です。ブロックチェーンの進化ブロックチェーンは元々、2008年に中本聡という名前で個人または人々のグループによって発明されました。ブロックチェーンの目的は、もともと世界初の暗号通貨であるビットコインの公開取引元帳として機能することでした。特に、トランザクションのバンドル「ブロック」と呼ばれるデータは、時系列で元帳に追加され、「チェーン」を形成します。これらのブロックには、日付、時刻、金額、および（場合によっては）送信者と受信者のパブリックアドレスなどが含まれます。ブロックチェーンネットワークの維持を担当するコンピューターは「ノード」と呼ばれます。これらのノードは、トランザクションを確認して元帳に追加するために必要な職務を実行します。作業と引き換えに、ノードは暗号トークンの形で報酬を受け取ります。ピアツーピアネットワーク（P2P）を介してデータを保存することにより、ブロックチェーンは、データが中央に保持されることに従来固有であったさまざまなリスクを制御します。注目すべきことに、P2Pブロックチェーンネットワークには一元化された脆弱性のポイントがありません。その結果、ハッカーは正規化された手段でこれらのネットワークを悪用することはできず、ネットワークに中央の障害ポイントがありません。ブロックチェーンの元帳をハッキングまたは変更するには、ノードの半分以上が侵害される必要があります。将来的には、ブロックチェーンテクノロジーは、金融サービスや決済など、複数の業界にわたる広範な研究分野です。この用語元帳を読んでください。特定のトランザクションを追跡しない限り、元帳のどのトランザクションが自分のものであったかを知る方法はありません。 IRSで発生する可能性のある問題を回避するための最善の策は、ビットコインでこれまでに行ったすべての取引の領収書を保持することです。
ビットコイントランザクションにCoinbaseを排他的に使用している場合、サイトはトランザクションの記録を提供します。ただし、トランザクション量が少ないユーザーの場合、これらのレコードにアクセスするのは難しい場合があります。利益と損失を自動的に計算するだけでなく、トランザクションを監視するための便利な方法を提供するトランザクション履歴に注意してください。記録管理でサードパーティのサービスを独占的に信頼することは危険である可能性があることに注意してください。トランザクション履歴を定期的にバックアップするか、複数のサービスを使用して追跡してください。
すべての領収書を確認し、すべての取引の記録を確実に保持すれば、生活ははるかに快適になります。 IRSは、正確な取引額を追跡することに関してある程度の余裕を提供しますが、各動きのおおよその値を追跡する必要があります。ビットコインを介して多数のトランザクションを実行し、IRSの問題を回避したい場合は、スプレッドシートと詳細データを独自に維持することが大いに役立ちます。
使用する通貨がビットコインやビットコインキャッシュのように分岐した場合でも、この場合は税金を支払う義務があります。フォークによって作成された新しい暗号通貨は、それが発生した通貨と同じ方法で扱われます。 IRSの目には、フォークが認識される可能性のある「見つかったお金」でさえ、課税する必要があります。
ビットコインキャッシュを購入したかどうかに関係なく、フォークで取得した場合は税金を支払う必要があります。ただし、暗号通貨フォークの複雑さを考えると、それらの税務上の影響について話すときは、まだある程度の憶測があります。したがって、税金を申告する前に、このトピックに関する新しい規則や規制を必ず確認してください。
これは興味深いものです。ビットコインをマイニングしたときに、暗号通貨をエコシステムに追加することで、どういうわけかバイパスできるように見えるかもしれません。課税。ただし、IRS規制に関しては、これは依然として課税対象のプロセスであることに注意する必要があります。ただし、ビットコインのマイニングと失敗は、プロセスに税金を支払う必要があるという意味ではありません。代わりに、課税への影響は、特定の取引からお金を得ることができたかどうかに起因します。したがって、採掘プロセスは趣味または自営業の一形態と見なされます。
あなたのステータスを知るために、IRSは、あなたがしていることの法的な意味を知るためのいくつかの役立つポインタを提供します。 IRSは、マイニングの経験とマイニングの頻度を調べます。収入が多ければ多いほど、税金を払う可能性が高くなります。マイニングしている通貨の価値は納税申告書に適切に反映される必要があり、コインの価値を過小評価すると脱税となることを忘れないでください。
実際には、鉱業からの収入が趣味であるかビジネスであるかに関係なく、課税の対象となります。前者の場合、雑費としてラベルを付けることができますが、後者の場合、フォームにこれを適切に示す必要があります。趣味からの収入に対する課税は、あなたが商業鉱山労働者である場合に支払う必要がある15.3％よりも大幅に低くなりますが、同時に、より少ない金額を差し引くこともできます。
簡単な答えは「はい」です。暗号通貨は資産であるため、IRSはあなたの取引を別の資産に対する資産の他の取引と同じように見なします。仮にビットコインをコンピューターと交換した場合、IRSは、ビットコインを現金で販売し、そのためにコンピューターを購入したのと同じように見えます。この暗号通貨の考え方は、IRSが株式市場を扱う方法と非常によく似ています。
したがって、商品のビットコインの取引は現金の取引と同じであり、同じ金額が課税される可能性があるため、実質的に区別はありません。これが異なる唯一の方法は、ビットコインを慈善団体に寄付する場合です。その時点で、IRSは、特定の取引に対してキャピタルゲイン税を支払う必要がありません。これは、ある時点で多額の寄付を計画している場合、ビットコインで寄付することが課税を回避する効果的な方法になる可能性があることを意味します。
このシナリオでは、税金を支払う必要はありません。米国政府は、その課税ガイドラインで、ビットコインを財産と見なすことを選択しています。したがって、ビットコインを購入してその上に座った場合、課税の責任はありません。ただし、ビットコインを法定通貨（またはその他のコイン）で販売した瞬間に、暗号投資から収益を引き出し、課税の対象となります。ただし、この問題は思ったほど単純ではなく、説明が必要です。
ビットコインを購入して長期間保存すると、価値が上がるのを見て、長期的に適用されるキャピタルゲイン税の対象となります。資本。そのため、最初に購入したときに持っていたビットコインの価値を追跡し、その価値の上昇を監視することが重要です。暗号通貨を使用して多数のトランザクションを実行し、前後に取引を続ける場合、プロセスはさらに複雑になります。前に述べたように、良い記録を保持することは、IRSに問題があるかどうかの違いになる可能性があります。
ビットコインを別のコインと交換することは、資産を別のコインと交換することと見なされることに注意してください。株を購入した場合と同じ文脈でこれを考えると役に立ちます。 Facebookの株をGoogleの株と交換すると課税されるため、ビットコインをEtherと交換しても同じ効果があります。
ただし、短期的には、収益を法定紙幣に変換しない場合、課税は問題になりません。ビットコインに関する法律はせいぜい少し曖昧であり、課税はこれが最も明白な分野の1つであることを覚えておく価値があります。
法的な観点からは、適切な記録を保持することに最も注意を払う必要があります。これは、潜在的にトリッキーな状況を回避するための最良の方法です。また、法律の変更に注意し、最新の暗号ニュースを最新の状態に保ちます。結局のところ、これは法律や法律の将来の変更が見られる可能性が高い領域であるため、これを常に把握しておくのが賢明です。