自己資本比率 – 意味と重要性

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現代世界の銀行は、本質的に破産のリスクに直面しています。銀行は非常に高いレバレッジを利かせているため、準備金が市場で不十分だとみなされれば、いつでも取り付け取り付けが起こる可能性があります。したがって、銀行が生き残るためには、金庫に十分な資本を維持する必要があります。ただし、何が「適切」なのかは主観的なものです。これは一般に「自己資本比率」という形で測定され、世界中の中央銀行機関が維持する必要のある自己資本の水準を規定しています。この記事では、自己資本比率と、それが銀行機関にとって最も重要である理由について詳しく見ていきます。

銀行の支払能力の確保

自己資本比率は、銀行の支払能力と、銀行が通常の業務遂行においてさらされる信用リスクだけでなく、流動性リスクの結果として生じる不都合な事態から銀行を保護するという観点からも重要です。銀行の支払能力は、銀行業界に任せておける問題ではありません。これは、銀行の口座に経済全体の貯蓄があるためです。したがって、もし銀行システムが破綻すれば、経済全体があっという間に崩壊してしまうでしょう。また、庶民の貯蓄が失われると、政府が介入して預金保険を支払わなければならないため、政府が直接関与するため、自己資本比率の設定や執行には規制当局が関与することになる。それに加えて、自己資本比率は国際銀行機関の影響も受けます。

信用創造の量を制限する

理論的には、準備金要件により、銀行機関が作成できる通貨の量が制限されると考えられています。ただし、英国やカナダなど一部の国では、準備金要件がまったくありません。しかし、ここでも銀行は無制限にお金を生み出し続けることはできません。これは、自己資本比率は銀行が創出できる信用の量にも影響するためです。自己資本比率により、融資が行われるたびに一定額の預金を確保しておくことが義務付けられます。これらの預金は、ローンが破綻した場合の損失を補うための備えとして保管されます。したがって、これらの規定は、貸し出すことができる預金の額を制限し、したがって信用の創造を制限します。したがって、自己資本比率の変更は、経済のインフレに重大な影響を与える可能性があります。

信用供与

自己資本比率は、特定の銀行が保有する信用エクスポージャーに基づいて設定されます。信用エクスポージャーは、融資額とは異なります。これは、銀行がデリバティブ商品を保有している場合、実際には誰にもお金を貸し付けていなくても、信用エクスポージャーを抱えている可能性があるためです。したがって、信用エクスポージャーの概念と、それを世界のさまざまな地域のさまざまな銀行にわたって標準化された方法で測定する方法は、自己資本比率を策定する際の重要な問題となります。銀行が対処しなければならない信用リスクには、主に 2 つのタイプがあります。

• バランスシートのエクスポージャ:バランスシートのエクスポージャとは、貸借対照表に記載されている活動によって銀行がさらされるリスクの量です。これには、制裁された融資から生じる信用エクスポージャーが含まれます。また、銀行が購入した有価証券の結果である信用エクスポージャーからも生じます。したがって、アナリストは貸借対照表を見るだけで、銀行の信用エクスポージャを正確に見積もることができます。
• オフバランスシートのエクスポージャー:一方、銀行が行うリスクのある活動の中には、バランスシートに記載されていないものもいくつかあります。たとえば、銀行は、他の当事者に代わって、ある当事者に保証を発行する場合があります。これらの保証は貸借対照表に計上できるような金融取引ではありませんが、その過程で信用リスクが生じます。同様に、銀行は、今日の貸借対照表に影響を与えないデリバティブ商品を購入する可能性があります。ただし、銀行が重大なリスクにさらされる可能性があります。デリバティブによって引き起こされる可能性のある壊滅的なリスクの多さは、サブプライム住宅ローン危機の際に銀行によって目撃されています。

したがって、アナリストはオフバランスシート活動によって生じた信用リスクを測定する必要があります。このようなリスクによって生じる信用エクスポージャーを正確に計算するために、アナリストは銀行からの追加情報を必要とします。

多層資本

自己資本比率の計算では、銀行の資本のすべてがイコールフッティングであるとはみなされません。首都は重層構造になっていると考えられています。したがって、資本の一部は他の部分よりもリスクが高いと考えられます。これらの段階は、銀行がこの資本を償却すべき状況が生じた場合に償却する順序を表しています。

リスクの重み付け

また、銀行のすべての信用エクスポージャーも平等に考慮されているわけではありません。銀行の負債の一部、つまり需要負債とそれによって融資されたローンは、他の負債よりもはるかに危険です。したがって、適切なリスク加重を割り当てる必要があります。加重リスクのシステムを使用することで、銀行は、不利な結果の可能性について、より準備を整えることができ、そのような結果が銀行の収益性と支払い能力に与える影響に対処することができます。

記事執筆者

ヒマンシュ ジュネジャ

Management Study Guide (MSG) の創設者である Himanshu Juneja は、デリー大学の商学部を卒業し、評判の高い経営技術研究所 (IMT) で MBA を取得しています。彼は常に卓越した学術に深く根ざし、価値を創造したいという絶え間ない欲求に突き動かされてきた人物です。最近、彼は「2025 年最も意欲的な起業家および経営コーチ (ブラインドウィンク アワード 2025)」賞を受賞しました。これは、彼の勤勉さ、ビジョン、そして MSG がグローバル コミュニティに提供し続ける価値の証です。

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ヒマンシュ ジュネジャ

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ヒマンシュ ジュネジャ

Management Study Guide (MSG) の創設者である Himanshu Juneja は、デリー大学の商学部を卒業し、評判の高い経営技術研究所 (IMT) で MBA を取得しています。彼は常に卓越した学術に深く根ざし、価値を創造したいという絶え間ない欲求に突き動かされてきた人物です。最近、彼は「2025 年最も意欲的な起業家および経営コーチ (ブラインドウィンク アワード 2025)」賞を受賞しました。これは、彼の勤勉さ、ビジョン、そして MSG がグローバル コミュニティに提供し続ける価値の証です。

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