気候変動リスクに最適なガバナンス構造は何ですか?


過去1年間、気候変動のリスクがない日はめったにありませんでした-関連する発表金融機関、銀行業界の組織または規制当局による。そして、それらの多くはガバナンスの問題に触れています。

たとえば、EBAは、「金融機関がESGリスクを内部ガバナンスの取り決めに比例的に組み込む必要があると考えています」。 ESGリスクの管理と監督に関するディスカッションペーパーでは、「これらのガバナンスの取り決めは、経営陣とその「トップのトーン」、長期的な利益、ビジネス戦略、目的、および機関。また、健全性リスクの推進要因としてのこれらのリスクに関連するタスクと責任の明確な割り当て、および気候関連リスクの効果的な管理のための適切な内部能力と取り決めが必要です。」

スイスでは、銀行が気候変動リスクを特定、監視、管理する方法、およびそのガバナンス構造とリスク管理フレームワークに関する情報を提供する必要があるため、開示に関するFINMAの提案も影響を及ぼします。スイス銀行協会は、スイスの持続可能な金融に関するポジションペーパーも発行しています。

銀行は、気候変動リスクに関する適切なガバナンスを設定する必要があります。では、それは実際にはどういう意味ですか?

1。取締役会レベルで明確に割り当てられた責任

気候変動リスクとそれが他の金融および非金融リスクに与える影響は、最終的には取締役会の議題になります。したがって、取締役会による明確な所有権が必要であり、1人の個人がこの問題の監視を特別に任されている必要があります。気候変動リスクは、コーポレートガバナンスの問題として扱うだけでなく、戦略的機会および主要なリスクドライバーとして監視および管理する必要があります。

気候変動リスクの管理と銀行への影響も、リスク委員会、監査委員会、報酬委員会、指名委員会などの取締役会の議題の定期的な項目になるはずです(下図を参照)。

2。気候リスク管理に責任を持つ上級管理職

英国では、健全性規制機構(PRA)は勧告の発行を超えており、気候変動リスクの経済的影響に対する責任を上級管理職(SMF)体制によって管理される上級管理職に割り当てることを義務付けています。これは、気候変動のリスクがSMFの責任声明に明示的に含まれていることを意味します。

気候変動リスクの責任を引き受けるのに最適な上級管理職は誰ですか?

CEO、またはCRO、COO、CFOなどの上級管理職チームの別のメンバーである可能性があります。または、新しいCスイートメンバーである可能性があります:最高持続可能性責任者(CSO) 1 。責任者の選択は、いくつかの要因によって異なります。

  • 気候変動リスクに取り組むための銀行のこれまでの進捗状況。気候変動リスクを最優先事項として設定するために、初期段階の場合はCEOが担当する可能性があります。銀行が気候変動リスクに対処するための対策をすでに十分に進めている場合、たとえばCROに責任を与えることが適切かもしれません。
  • 投資家とクライアントの期待。気候変動のリスクが大きな懸念事項であり、銀行の行動が遅すぎると彼らが考える場合、CSOを任命することが適切な解決策になる可能性があります。
  • 個人の動機。コミットメントを確保するためには、気候変動への取り組みの必要性に最も情熱を注ぐ個々の上級管理職が最善の選択かもしれません。
  • 専門知識が存在する場所。気候変動に関する懸念はまだ比較的新しいものですが、対象のトレーニングと認定の利用可能性が高まっているため、一部の個人は他の個人よりもその役割の資格を持っている可能性があります。

3。インセンティブの調整

報酬体系の調整がなければ、行動の変化や優先順位の変更は完了しません。取締役会および上級管理職レベルでのインセンティブ構造の変更により、気候変動リスクの管理が銀行の戦略に組み込まれるようになります。 「グリーン資産比率」(EBAによって提案された)などの主要な指標目標、またはGHG排出目標を導入して変化を促進することができます。

4。気候変動リスク管理の有効性に自信をつける

それはまだ新たな問題であるため、銀行は気候変動リスクに関する関連性のある信頼できるデータを収集して報告するのに苦労する可能性があります。取締役会は、リスクを管理するための内部統制システムを確立し、銀行の統制機能または内部/外部監査人にその有効性について定期的な保証を求める必要があります。

気候変動リスクを銀行のガバナンスに統合するために、「万能」というものはなく、最適なフレームワークは、銀行の規模、顧客、リスクエクスポージャー、および持続可能性戦略の観点からの成熟度に依存します。 。しかし、明らかなことは、これは今後無視できない問題であるということです。

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1 最高持続可能性責任者の将来、デロイトとIIFによる調査、2021年2月

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