59.5歳に達すると、401（k）ペナルティなしでお金を引き出すことができます。事前にそれを利用すると、従来の401（k）からのあらゆる種類の引き出しに対して支払うべき所得税に加えて、引き出しに対して10％のペナルティ税が課せられる可能性があります。ただし、場合によっては、プランによってペナルティのない早期撤退が可能になることがあります。 401（k）の早期撤退規則と、退職後の貯蓄に浸る代わりの方法について説明します。また、個々のニーズに基づいてオプションをご案内できるファイナンシャルアドバイザーを探すお手伝いもいたします。
実質的な経済的負担を取り除く必要がある場合、雇用主は、59.5歳になる前に401（k）プランからお金を引き出すことを許可する場合があります。ただし、プランのスポンサーは、困難な撤退を許可するかどうかを決定します。また、そのように適格なものも決定します。
計画の説明または計画文書では、これらの点を明確に説明する必要があります。福利厚生部門に確認することもできます。ただし、企業が401（k）の早期撤退を許可することを義務付ける法律はありません。また、会社の承認なしに引き出しを行うと、引き出しに対して10％の多額の税金ペナルティが課せられる可能性があります。
ただし、年齢に関係なく、従来の401（k）からの引き出しには、自己負担の所得税が課せられます。議会は、人々が早期に退職貯蓄に没頭するのを防ぐために罰則を設けました。
また、10％の早期撤退ペナルティに耐えることができますが、次の債務をカバーする必要がある場合、一部の計画では困難な撤退が許可される場合があります。
それにもかかわらず、一部の401（k）プランでは、次の状況でペナルティなしの引き出しが許可されています。
ただし、いずれの場合も、401（k）を利用することが最後の手段になるはずです。予期しない費用をカバーする他のオプションがあります。これらの方が適している場合があります。以下でいくつか説明します。
一部の企業は、参加者が401（k）に対してローンを組むことを許可しています。この場合、あなたは本質的にあなた自身からお金を借りています。したがって、ローンと利息を自分の計画に返済する必要があります。
401（k）に対して借りることができる最大額は、50,000ドル、または既得の口座残高の半分のいずれか少ない方です。金利は通常、プライムレートよりもわずか数ポイント高くなります。そして、あなたは通常それを返済するために5年があります。場合によっては、401（k）ローンを使用して主たる住居の頭金をカバーする場合、期間は15年にも及ぶことがあります。
では、自分の401（k）プランからお金を借りることは、早期の引き出しよりもどのように有益でしょうか？以下にいくつかの利点を示します。
それでも、401（k）ローンを確保する際に、いくつかの落とし穴に遭遇する可能性があります。手始めに、何らかの理由で仕事を辞めると、期間制限が大幅に下がります。ほとんどの場合、60日または90日以内に返済するか、厳しいIRSペナルティに直面する必要があります。 401（k）からお金を借りるには、それを管理する会社で働く必要があります。
あなたの退職貯蓄に目を向けることがあなたの最後の手段であり、あなたがロスIRAを持っているなら、これはあなたが最初に利用することを検討したいかもしれないアカウントです。これらのアカウントへの寄付は、入金前に課税されます。そのため、IRSは寄付に2回課税することはできません。
あなたはペナルティなしでいつでもロスIRAからあなたの貢献を引き出すことができます。したがって、Roth IRAの拠出額が経済的負担をカバーするのに十分な大きさである場合は、最初にこれらを撤回することが理にかなっている可能性があります。繰り返しますが、最善の経済的決定ではありません。しかし、最後の手段として、少なくとも税金と罰則を回避する必要があります。
ただし、ここでは貢献について話していることを覚えておくことが重要です。
これは、自動給与控除または銀行振込を介してこれらの口座に入金した金額です。これは、投資ファンド、利子、配当金、またはその他の資金源からの寄付による収益とは別のものです。
IRSでは、2つの要件を満たさない限り、寄付に対する投資収益を非課税で引き出すことはできません。まず、59.5歳以上である必要があります。次に、アカウントは少なくとも5年間開いている必要があります。 Roth IRAから非課税の適格な引き出しを行う前に、両方の規定を満たしている必要があります。
ただし、特定の困難な費用を賄うため、または特定の状況を経験するためにそれを使用する場合は、ペナルティなしの引き出しの資格を得ることができます。これらの分配の収益部分は、依然としてあなたの税率で所得税に直面します。ただし、10％の早期撤退ペナルティは回避できます。以下にいくつか説明します：
医療費 ：調整後の総所得（AGI）の10％を超える未払いの医療費をカバーするために、ペナルティなしの早期撤退を行うことができます。あなたまたはあなたの配偶者が1952年1月2日より前に生まれた場合の率は7.5％です。
教育 ：Roth IRAペナルティからお金を無料で引き出して、資格のある高等教育費を支払うことができます。これには通常、授業料のほか、登録を完了するために必要な本や備品が含まれます。配布の恩恵を受けている学生はまた、学位プログラムに少なくとも半分の時間登録されている必要があります。ただし、IRSはPublication970に教育支出の制限を設定しています。
最初の家を購入する ：過去2年間に家を所有していない場合、IRSはあなたを初めての住宅購入者と見なします。家の購入に関連する頭金または閉鎖費用をカバーするために、RothIRAの収益ペナルティから最大10,000ドルを無料で引き出すことができます。ただし、配布物を受け取ってから120日以内に支払う必要があります。
軍事 ：現役に召集された有資格の軍事予備軍であれば、ペナルティなしでロスIRAを撤退させることができます。詳細については、必ずファイナンシャルアドバイザーまたは税務専門家を探してください。
障害 ：永久に無効になった場合は、ペナルティなしのRothIRAの引き出しを行うことができます。ただし、障害があることを証明する必要があります。
死 ：アカウントの所有者が死亡した場合、受益者は通常、継承されたRothIRAからペナルティなしで引き出しを行うことができます。
また、Roth IRAから自分の寄付をいつでも引き出すことができますが、Roth 401（k）の場合はそうではないことに注意することも重要です。
401（k）プランを管理する企業は、厳格な政府規制を受けています。これが、状況に関係なく、従業員が59.5歳に達する前に計画を利用することが難しい場合が多い理由の1つです。
ただし、IRSを使用すると、通常、従来のIRAまたはRothIRAの貯蓄に少し簡単にアクセスできます。 Roth IRAに関連しているため、上記と同じ規定に基づいて、ペナルティなしでIRAから早期に引き出しを行うことができます。
ただし、これらのIRAの困難な撤退には依然として所得税が課せられます。ただし、一般的に、401（k）よりもペナルティなしで取得する方が簡単です。たとえば、IRSを使用すると、高等教育費を賄うためにIRAからペナルティなしで引き出しを行うことができます。ただし、401（k）プランで同じ費用をカバーするために早期に引き出しできる場合は、10％のペナルティが課せられる可能性があります。
後者がない場合は、401（k）ファンドを新しいIRAにロールオーバーすることもできます。ただし、これは危険な動きになる可能性があります。追加のペナルティを回避するために、このプロセスに従事するときは、いくつかの厳格なルールに従う必要があります。したがって、このルートを選択する場合は、ファイナンシャルアドバイザーの助けを求めるのが最善です。
税法の特別なセクションでは、59.5になる前に、401（k）からペナルティなしで引き出しを行うことができます。規則72（t）では、実質的に等しい5回の定期支払い（SEPP）を行うことができます。それぞれの金額は、IRSによって設定され、組織の承認された方法の1つを介して計算された平均余命に基づいています。
これらは、5年間、または59.5歳に達するまでのいずれか長い方まで服用する必要があります。 IRSが承認した方法のいずれかに基づいて計算された金額より多くまたは少なく取ることができないことに注意してください。そして、あなたは上記の時間枠に基づいてそれらを取り続ける必要があります。以下に、これらのIRS承認の方法について簡単に説明します。
償却 ：固定の年間支払い額は、IRSテーブルに設定されている単一または共同の平均余命の過程でのアカウント残高の償却に基づいています。
最小配布 ：アカウントの残高は、IRSの単一または共同の平均余命表の係数で除算されます。そのため、支払いストリームの過程で金額は異なります。
59.5歳に達すると、撤退のペナルティについて心配する必要はありません。しかし、連邦規制により、プランのスポンサーは通常、401（k）の引き出しに関して厳しい制限を設けています。計画で困難な撤退が許可されている場合は、10％の税金ペナルティが課せられる可能性があります。ただし、場合によっては、プランによってペナルティが免除されることがあります。そのため、福利厚生部門に直接確認することが重要です。より有益であることが証明される他のオプションもあるかもしれません。これらには、IRAおよびRoth IRAからの401（k）ローンまたは引き出しが含まれます。 IRSは、これらの口座からのペナルティのない引き出しを確保することに関して、もう少し小刻みに動く余地を提供します。ファイナンシャルアドバイザーは、特定のニーズや財務状況に合ったオプションを案内することもできます。
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