多くの投資家は、慈善寄付を増やしたいと考えていますが、ポートフォリオが生み出す収入が必要なため、延期しています。両方の世界を最大限に活用する1つの方法は、プールされた収入基金に寄付することです。これらの基金は、寄付者の生涯にわたって即時の税額控除と年収を提供します。この記事では、プールされた収入基金がどのように機能するか、その利点、および他の2つの一般的な寄付戦略と比較する方法を定義します。ファイナンシャルアドバイザーは、収入ももたらす慈善寄付を行うための最良の方法を探す際に、貴重なガイダンスを提供できます。

プールされた収入基金とは何ですか？

プールされた収入基金は、公益信託の一形態であり、資格のある非営利団体によって設立および維持されています。寄付者は、寄付に対して即時の部分税控除を受ける資格があります。ただし、年齢や予想される収入源によって控除額が異なる場合があります。

寄付と引き換えに、寄付者は一生の間収入の流れを提供されます。プールされた所得基金は、生涯、共同生活、または最大2人の所得受益者の生涯にわたって収入を支払うことができます。

税法は複雑であるため、ファイナンシャルアドバイザーや資格のある税務専門家に相談して、この戦略があなたの状況でどのように機能するかについて話し合うのが最善です。

プールされた収入基金の仕組み

寄付者がプールされた収入基金にお金を寄付するとき、資産は他の寄付者の資産と結合されます。基金は寄付金を投資して、寄付者に配当を提供し、基金の資産を増やします。

ファンドからの分配は、いくつかの要因に基づいています。これらの要因には、寄付者の寄付、収入の受益者の数と年齢、IRSの平均余命の表、および基金のパフォーマンスが含まれます。

所得の支払いは、最後の所得受益者が亡くなるまで行われます。その際、寄付金の残額は事前に指定された慈善団体に寄付されます。

プールされた収入基金の寄付

多くの人が現金や銀行口座からの小切手で慈善寄付を行っていますが、プールされた収入基金への寄付はさまざまな形をとることがあります。これらは最も一般的に寄付された資産の一部です：

• 現金または小切手
• 株
• 投資信託またはETF
• 特定の制限付き株式または非公開株式
• 生命保険などの現金資産
• 不動産
• 自動車
• 収集品または美術
• 免税証券
• 暗号通貨またはその他の代替資産

プールされたインカムファンドはそれぞれ異なります。ファンドの受託者と話し合って、許可する資産の種類を決定します。または、ファイナンシャルアドバイザーと状況について話し合い、寄付したい資産に基づいて提案を行うこともできます。

プールされた収入基金の分配

配布は通常、四半期ごとまたは年ごとに行われますが、一部のファンドでは、ドナーが支払い頻度を選択できます。ただし、基金は、所得が得られた課税年度の終了後65日以内に所得を分配する必要があります。受け取ったプールされた収入基金からのドナーへのすべての分配は、税務上の「経常収入」と見なされます。

一部の資産は寄付前に長期キャピタルゲイン処理の対象となる可能性がありますが、プールされた収入基金からのすべての分配は経常利益として分類されます。寄付者は毎年スケジュールK-1を受け取ります。このスケジュールには、その年にどれだけの収入があったかが記録されています。

プールされた収入基金のメリット

投資家がプールされた収入基金にお金を寄付するとき、多くの利益があります。最も一般的なメリットは次のとおりです。

• 寄付額の即時税額控除 。寄付した資産は、寄付が行われた年に一時金として寄付として認識されます。
• キャピタルゲイン税を回避する 。高く評価されている資産を売却すると、キャピタルゲイン税が高額になる可能性があります。ただし、これらの高く評価された資産を寄付すると、それらの利益に対する税金の支払いを回避できます。
• 寄付は公正な市場価値に基づいています 。控除できる金額は、資産が支払った金額から大幅に高く評価されている場合でも、寄付時の公正な市場価値に基づいています。
• あなたの財産の価値を下げる 。プールされた収入基金に寄付することで、あなたはあなたの財産のサイズを縮小することができ、あなたの相続人が相続税やその他の贈り物の制限を回避するのに役立つ可能性があります。
• 資産は検認を回避します 。プールされた収入基金に寄付した資産は、あなたの不動産にはカウントされず、検認手続きの対象にはなりません。
• ドナーの生涯にわたって定期的な収入を提供します 。残りの人生の間、基金から課税所得を受け取ります。最後の収入の受益者が亡くなると、残りの資産は指定された慈善団体に渡されます。

プールインカムファンドvs.ギビングサークル

与えるサークルとは、投資家のグループがリソースをプールして、個々の人よりも大きな影響を与える場合です。寄付サークルのメンバーは、集合的な資産でどの慈善団体を支援するかを一緒に決定します。プールされた収入基金では、個々の寄付者は、資産が他の人とプールされている場合でも、寄付がサポートする慈善団体を個別に決定します。

さらに、サークルを与えることはドナーに定期的な収入を提供しませんが、プールされた収入基金はドナーの生涯の収入を提供します。プールされた収入基金は、寄付者が亡くなるまで慈善団体にお金を分配しません。

プールドインカムファンドとドナーアドバイズドファンド

ドナーアドバイズドファンドは、ドナーが今すぐお金を寄付し、すぐに税額控除を受けることを可能にします。これは、お金がすぐに慈善団体に分配されなくても当てはまります。ドナーアドバイズドファンドは、ドナーに収入を提供しません。ただし、どの慈善団体にいつ寄付するかは管理されています。

技術的には、あなたが寄付するお金はあなたではなくファンドに属します。あなたの貢献は取り返しのつかないものです。退職金を賄うために現金が必要な場合は、運が悪いでしょう。ただし、民間財団とは異なり、ドナーアドバイズドファンドには支払い規則がありません。民間の財団を設立する場合は、財団の資産の少なくとも5％を年間分配する必要があります。ドナーアドバイズドファンドには最低配分はありません。

結論

生涯の収入と引き換えに今日税額控除を受けることを検討している投資家は、プールされた収入基金を検討する必要があります。この戦略は、投資家が慈善団体に現金を寄付するのではなく、評価された資産にキャピタルゲイン税を支払うことを回避するのに役立ちます。寄付は、寄付者が生きている間も増え続け、死ぬと指定された慈善団体に分配されます。このアプローチが魅力的であると思われる場合は、ファイナンシャルアドバイザーに連絡して、プールされたインカムファンドに寄付する資産について話し合ってください。

退職後の収入を生み出すためのヒント

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• 投資家は、退職後の目標を達成するために、複数の収入源を作ろうとすることがよくあります。必要な収入を生み出すために使用できる、課税対象および税制上有利な収入戦略は数多くあります。収入戦略を立てるときは、ファイナンシャルアドバイザーと協力するのが最善です。資格のあるファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは難しいことではありません。 SmartAssetの無料ツールは、お住まいの地域の最大3人のファイナンシャルアドバイザーとあなたをマッチングします。アドバイザーの試合を無料で面接して、どちらがあなたに適しているかを判断できます。財務目標の達成を支援できるアドバイザーを見つける準備ができたら、今すぐ始めましょう。

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