編集者注：このストーリーは元々NewRetirementに掲載されていました。
はい、今年はもう終わりに近づいています。 2021年以降の年末の税務計画のヒントのリストを使用して、より良い未来への道を切り開いてください。
株式市場の高値、インフレ懸念、迫り来る税制改正など、もう1つの興味深い12か月間（最新の四半期レビューを参照）です。
以下は、あなたがあなた自身のお金をより多く保つのを助けるための重要な年末の税戦略です。
今年は慎重に税金を準備する必要があります。ただし、将来についても計画する必要があります。どうして？実際には2つの主な理由があります：
NewRetirement Plannerを使用すると、将来のすべての年の潜在的な税負担を確認し、この費用を最小限に抑えるためのアイデアを得ることができます。事前の検討が必要ですが、ロスの転換、課税所得のシフト、およびその他の戦略により、生涯の大幅な節約が可能になります。
従来のIRAからRothIRAにお金の一部を移すことにより、移動したお金を退職時に非課税所得に変えるだけでなく、従来のIRAの残高を減らすことで、必要な最小分配（RMD）を減らすのにも役立ちます。 。
ただし、大きな問題が1つあります。それは、Roth変換を行う場合、その年にRothアカウントに移動したお金に対して税金を支払う必要があるということです。変換する残高が非常に多い場合は、1年ですべてを実行する余裕がない可能性があります。
一方、変換を5年または10年に分割すると、変換されたお金の年間および合計の税額が削減されます。
税金を削減するための最も基本的で強力な方法は、課税所得を削減することです。これは、さまざまな方法で行うことができます。非課税所得の源泉を見つけ、控除を使用して課税対象の合計から所得を削除し、資格のある税額控除を取得します。
ここにいくつかの具体的な例があります。
税制優遇または税繰延の退職金口座に隠されていない投資を売却する場合は、それらの投資から得た利益に対してキャピタルゲイン税を支払う必要があります。
ただし、同じ年に課税対象のアカウントで損失を出して投資を売却した場合は、税務上の目的でそれらの利益を一掃し、関連する税金の支払いを回避できます。
このアプローチは減税ハーベスティングとして知られており、株式市場の急落中に資産を売却した場合、2021年に特に役立つ可能性があります。
医療費と慈善寄付の控除のしきい値が高いため、これらの費用を特定の年にまとめて、2、3年ごとにのみ請求することを検討することをお勧めします。
医療費の上限 ：1年間にできるだけ多くの非緊急医療費をグループ化することにより、それらの費用から得られる控除額を最大化できます。 2021年には、調整後の総収入の7.5％を超える費用のみを控除できます。
その年にすでにかなりの医療費がかかっている場合は、来年通常かかる医療費を今年の終わりに移すことができるかどうかを確認してください。たとえば、1月に歯科医の予約がある場合は、代わりに12月中旬に移動します。
介護保険 ：
最近介護保険を購入した場合は、保険料を差し引くことができる場合があります。あなたが年をとるほど、あなたはより多くを差し引くことができます。 2021年の控除額は、次のとおりです。
慈善寄付 ：毎年慈善ギフトを贈る代わりに、1年で2年、3年、さらには5年分の寄付をしてから、数年休みます。
1年間にすべての寄付に焦点を合わせると、控除額が1年間のしきい値を超えて増加し、「スキップ」年にさらに大きな標準控除を受けることができます。
慈善費用をバンドルする場合は、ドナーアドバイズドファンドがオプションになる場合があります。
ドナーアドバイズドファンド（DAF） ：ドナーアドバイズドファンドは、第三者によって管理され、組織、家族、または個人に代わって慈善寄付を管理する目的で作成されたプライベートファンドです。
フィデリティによると、「DAFは、特定の年に現金または評価された資産の税控除可能な寄付を許可する可能性がありますが、将来の慈善団体への分配のタイミングを制御します。」
2021年の寄付限度額は次のとおりです。
そして、両方の種類の貯蓄車を最大限に活用できることを忘れないでください。
将来の仕事の見通しによっては、収入の一部（ボーナスなど）を来年まで押し出したい場合があります。
代替ミニマム税（AMT）は、通常の納税義務とは別に計算されます。さまざまなルールがあり、どちらか高い方の税額を支払う必要があります。これは、裕福な人々が控除で大きな休憩をとらないようにするために設計されましたが、中産階級にも影響を与える可能性があります。
税額控除を加速すると、AMTがトリガーされる可能性があります。
CARES法により、2020年には、アカウントから必須最小配分（RMD）を取得する必要はありませんでした。ただし、再度必要となるため、忘れたくない場合があります。
財務省の監察官による2015年の報告では、25万人以上の個人が前年にRMDを取得できなかったと推定されています。それはコストのかかる間違いです。
RMDを見逃した場合のペナルティは、取り出すべきものの50％です。
あなたがお金を失った株を売ったならば、減税収穫は良いです。ただし、2021年には、全体的に上昇している株がいくつかある可能性があります。そして今こそ、価値が大幅に上昇した株を売る良い機会かもしれません。
キャピタルゲイン税がゼロになる可能性があるため、10％と12％の税率の範囲内にいる場合、これは特に優れた戦略になる可能性があります。
売却すると、ポジションを買い戻すことができます。これにより、基礎がリセットされ、将来の利益に対して支払われる税額が最小限に抑えられます。
最も低い税率のいずれかに属していない場合でも、損失を収穫している場合は、勝ち株を売却して基準をリセットすることをお勧めします。
所得水準によって影響を受ける可能性のあるメディケア税には2つのタイプがあります。
追加のメディケア税。 この税金は、申告ステータスのしきい値を超える所得（賃金、報酬、または自営業の所得）に適用されます。 IRSによると、「0.9％の追加メディケア税は、特定のしきい値を超える個人の賃金、報酬、および自営業の収入に適用されますが、純投資収入に含まれる収入項目には適用されません。」
追加メディケア税の所得基準は次のとおりです。
ただし、追加の0.9％の税金は、しきい値制限を超える所得にのみ適用されます。 （つまり、$ 250,000を稼いだ場合、最初の$ 200,000には通常のメディケア税1.45％が課せられますが、$ 50,000に対してさらに0.9％を支払うことになります。）
純投資所得税（NIIT）。 一方、純投資所得税は、所得が追加のメディケア税（上記）と同じしきい値を超えた場合の投資に対する3.8％の税です。課税対象となる投資の種類は次のとおりです。
IRSによると、「あなたがメディケア税を免除されている個人である場合、純投資所得があり、適用されるしきい値を超えて調整総所得を変更した場合でも、純投資所得税の対象となる可能性があります。」これは、税制上有利な退職金口座でRMDを取得する必要がある人々に特に関係があります。
したがって、収入レベルをこれらのしきい値未満に保つことは価値があるかもしれません。
明細化する代わりに標準控除を受ける場合、65歳以上であれば標準控除額が高くなります。
2021税年度の場合、65歳以上の標準控除額は次のとおりです。
盲目である場合、標準控除額はさらに増加します。
社会保障給付は、所得が特定のしきい値を超えた場合にのみ課税されます。
連邦税 ：連邦税の所得は、社会保障給付の最大85％（所得に応じて）に加えて、他のすべての課税所得と地方債の利子を含む一部の非課税所得として定義されます。
州税 ：13の州のいずれかに住んでいる場合は、社会保障給付の課税に関する州の規則も知っておく必要があります。
上記で共有された知恵のほとんどは、連邦税に最も関連しています。ただし、州税は、引退した巣の卵からも大きな影響を与える可能性があります。
退職のための移転を検討している場合は、退職者にとって最も有利な税率の州を検討することもできます。これらの10の場所は、税金のために引退するのに最適な州です。
529プランは、教育費に対して連邦税のない成長と非課税の引き出しを提供します。さらに、これらの計画への寄付に対して州税額控除または控除がある場合があります。
ただし、このリソースをいつタップするかを慎重に検討してください。税金が繰り延べられたアカウントでお金を増やすことを許可すると、今すぐ引き出すのではなく、より大きな税金の節約になります。
空中にたくさんの金融ボールがある場合、納税申告書は非常に複雑になる可能性があります。これは、必要な最小限の配布を行う最初の年である場合に特に当てはまります。その場合は、税務専門家（公認会計士または登録代理人であり、未認定の税務申告者ではありません）に申告書を提出してもらうことを強く検討してください。
公認ファイナンシャルプランナーは、年末の税務アドバイス（および積極的な税務計画）のためのもう1つの優れたリソースです！退職後の計画を専門とするものを探してください。
