新たに制定された連邦法により、何百万人ものアメリカ人が引退のために貯蓄することが容易になります。
しかし、法律の中に隠されているのは、子供や他の愛する人に相続を残すことを望んでいる退職者のよく練られた計画を爆発させる可能性のある爆弾です。
私たちが報告したように、すべてのコミュニティを退職後の強化（SECURE）法に設定することで、より多くの人々がこれまで以上に長期間にわたって退職のために貯蓄することができます。
ただし、世界的な金融サービス会社であるモーニングスターのレポートによると、SECURE法には、「ファイナンシャルプランナーと税務専門家のスクランブルを送った」ダーククラウド（いわゆる「ストレッチIRA」の排除）が含まれています。
>以前は、大きな巣の卵を持った退職者は、IRAまたは別の退職口座を子供や他の人に渡すことができました。これらの相続人は、生涯にわたって口座からゆっくりと引き出しを行うことができます。
そのような口座から数十年にわたって徐々にお金を引き出すことは、相続人に人生を変える可能性のある経済的利点を提供しました。
この戦略の利点を説明するために、Sequoia FinancialGroupの最高成長責任者であるLeonLaBrecqueは、フォーブスの記事で、裕福な祖父が25歳の孫娘に100万ドルのIRAを残していると想像しています。
古い規則の下では、孫娘は、予測される57。2年の寿命の残りの部分に分布を広げることができました。彼女の初年度の分配額は17,482ドル（口座残高と平均余命に基づいて計算された金額）になります。
その最初の撤退時の孫娘の収入に応じて、彼女はそのお金に548ドルから6,468ドルの税金を支払う必要があります。
その間、彼女のお金の残りはタックスシェルターの口座で成長することが許されるでしょう。
7％の比較的控えめな成長率で、幸運な孫娘は10年後に約175万ドルを持っているでしょう。そして、そのお金（毎年の引き出しを差し引いたもの）は、今後数十年にわたって悪化し続けるでしょう。
しかし、それはすべて変わった。 SECURE法は、基本的にストレッチIRAを終了させました。代わりに、ほとんどの受益者は、いくつかの重要な例外を除いて、10年以内にIRAの相続の最後の1セント硬貨をすべて撤回する必要があります。
LaBrecqueは、その影響は地震の可能性があると述べています。以前は幸運だった孫娘は、100万ドルをもっと早く引き出す必要があります。これにより、収入が増え、税率が高くなります。
LaBrecqueは、これらの強制的な撤退により、相続に対する架空の孫娘の総税額が、以前の規則よりも30万ドルから40万ドル高くなると見積もっています。
そして、そのような莫大な税金を集めることは、議会が「ストレッチIRA」を終わらせた理由である可能性があります。推定によると、政府はこの変更のおかげで10年間で約150億ドルの資金を調達する予定です。
モーニングスターは、新しい法律は、社会保障給付に税金を支払うように突然高い税率で自分自身を見つける年配の相続人を強制する、または一部の相続人が子供たちのときに大学援助プログラムの資格を得る可能性を減らすなど、他の悪影響を与える可能性があると述べています学校に入る。
新しい法律は、「ストレッチIRA」が一部の人々のために生き続けることを可能にするいくつかの例外を定めていることに注意することが重要です。
まず、法律は2019年12月31日以降の死亡にのみ適用されます。それ以前に亡くなった人から受け継いだストレッチIRAのメリットを享受している場合は、引き続きそれらのメリットを享受できます。
また、IRAアナリストのSarah Brennerは、新しい規則に対する他のいくつかの重要な例外を強調しています。 Ed Slott and Co.のWebサイトで書いていると、彼女は次のように述べています。
「10年間の死亡後の支払い規則を免除され、平均余命にわたってRMDを延長できる「適格な指定受益者」には、5つのクラスがあります。これらには、生き残った配偶者、未成年の子供（孫は除く）、障害者、慢性疾患、およびIRA所有者より10歳以下の受益者が含まれます。」
ストレッチIRAの突然の廃止は、退職者が彼らの財産計画を再考する必要があるかもしれないことを意味します。
少なくとも、退職者は自分の退職金口座で受益者を確認し、おそらく「ストレッチIRA」の終わりが彼らの相続にとって何を意味するのかを愛する人と話し合う必要があります。
LaBrecqueは、新しい法律は、401（k）アカウントを含むすべての適格な退職プランに適用されると指摘しています。したがって、この変更は幅広い影響を及ぼします。
LaBrecqueとSlottはどちらも、Rothアカウントのお金が非課税になり、非課税で引き出すことができるため、ストレッチIRAの終了により、不動産計画におけるRothIRAの魅力が高まると述べています。スロットがモーニングスターに言ったように：
「法律は単にあなたが10年後にお金を取り出さなければならないと言っています。あなたの相続人は、ロスを10年間放っておいて、資産を非課税に成長させることができます—そしてそれから一時金を取ります。その成長はすべて非課税であり、非課税で実現します。」
不動産計画の決定は、それを行う個人に合わせて調整する必要があります。したがって、不動産計画戦略を見直してから、資格のあるファイナンシャルアドバイザーと一緒に座って、選択肢について話し合うのが最善です。
しかし、おそらくストレッチIRAの終わりからの最も重要な教訓は、それが補強する時代を超越した真実です。永遠に続くものはないので、財政を計画するときは、つま先にとどまり、柔軟性を保ちます。
