「買い物が難しい」親戚の贈り物を見つけるのに苦労していますか？彼らが欲しいものを見つけようとしてもう時間を無駄にしないでください–彼らに現金を与えてください！誰もがお金が好きですよね？さらに、家族や友人にお金を与えることも賢明な税務計画の動きになる可能性があります。裕福なアメリカ人にとって、今すぐ現金を渡すことで、相続税を削減または回避することができます あなたが死ぬとき。さらに、家族や友達をとても幸せにすることができます！

原則として、贈与には連邦贈与税が課せられます。ただし、この規則には重要な例外があります。贈与税申告書を提出しなくても、年間で1人あたり最大15,000ドルを寄付できます （免税額は2022年に16,000ドルになります）。あなたが結婚している場合、あなたの配偶者は同じ人に15,000ドルを与えることもでき、1人あたり最大30,000ドルの年間免税ギフトを受け取ることができます。 （受取人もお金に税金を払いません。）したがって、たとえば、あなたが結婚していて、3人の結婚した子供と6人の孫がいる場合、あなたとあなたの配偶者は、今年、あなたの子供たちのそれぞれに最大30,000ドルを与えることができます。配偶者とすべての孫は贈与税申告書を提出する必要さえありません。それは非課税の贈り物で$ 360,000です！そして、何年にもわたってすべての非免除ギフトの合計が生涯制限である2021年の1170万ドル（2022年の12.06百万ドル）を超えない限り、贈与税を支払うことなく毎年それを行うことができます。ただし、15,000ドル（または30,000ドル）の制限は年間の制限であるため、年末までにギフトを贈る必要があります（ギフト小切手も12月31日までに預ける必要があります）。

そして、追加のボーナスは次のとおりです。今年、1人あたり15,000ドルの上限まで、あなたが贈ったものは、死亡したときに相続税の目的でカウントされません。 。したがって、たとえば、あなたの不動産の現在の価値が連邦遺産税の除外額（2021年には1170万ドル、2022年には12.06百万ドル）を上回っている場合、お金を渡すと、その価値が除外額を下回る可能性があります。これは、連邦政府がないことを意味します。亡くなったときの遺産税。また、議会が現在の金額を恒久的に採用しない限り、遺産税の除外額は2026年に500万ドル（およびインフレ調整）に下がることに注意してください。したがって、現在の不動産の価値が除外額を超えていない場合でも、2025年以降になる可能性があります（IRS規則では、除外額が引き下げられた場合に、現在作成した免税ギフトが相続税をトリガーしないことも保証されています。 ）州の相続税も心配する必要があります— 12の州とコロンビア特別区には独自の相続税があり、現在、すべての州の除外額は現在の連邦基準をはるかに下回っています（マサチューセッツ州とオレゴン州では100万ドル）。 ）。さらに、今ではお金を配っても相続税を完全に回避することはできませんが、相続税を減らすことで、相続税を減らすことができます。

非常に寛大で、 15,000ドル以上を寄付したい場合はどうすればよいでしょうか。 （またはカップルあたり$ 30,000）今年誰かに？贈与税申告書（フォーム709）を提出する必要があり、15,000ドルを超える金額は潜在的に 課税対象の贈り物。ただし、これまでの生涯にわたる課税対象の贈答品の合計額が1,170万ドル未満の場合は、贈答品および相続税を回避できます。したがって、誰かの膝に非常に大量の現金を落とすことを考えている場合、それは必ずしも贈り物に税金を払わなければならないという意味ではありません。