質問： 従来のIRAをRothIRAに変換する場合、早期撤退のペナルティが適用されますか？

回答： ロスの変換は、変換時に10％の早期撤退ペナルティの対象にはなりません。ただし、換算額をタップする場合は、ペナルティの5年間のルールに注意する必要があります。

ルールは簡単です。変換されたお金をペナルティなしで引き出すには、59 1/2未満の場合、変換を行った課税年度から5年間待つ必要があります。実際には、2020年1月に通常のIRAをRoth IRAに変換する場合、早期撤退のペナルティを回避するために2025年1月まで待つ必要があります。ただし、アカウントをいつ変換するかによっては、60か月待つ必要がない場合があります。 2020年12月にアカウントを変換した場合、フィニッシュラインは移動しません。2025年1月まで待つ必要がありますが、それは待つ時間が11か月少なくなることを意味します。

それは十分に簡単ですが、過去数年間にロスの変換を何度も行った場合はどうでしょうか。ミネアポリスのクリエイティブプランニングの認定ファイナンシャルプランナー兼ウェルスマネージャーであるマイクギーファーは、次のように述べています。 「多くの人が複数年にわたって体系的にIRAを変換する可能性があり、税年度ごとに時計がリセットされます。」 1つのアカウントを12月の最終週に変換し、別のアカウントを1月の第1週に変換した場合、後者はさらに1年間早期撤退のペナルティの対象となります。

しかし、59歳半になると-プーフ！ -–早期撤退ペナルティの5年間のルールは廃止されます。

従来の退職金口座をRothIRAに変換することは、非課税の引き出しのメリットを享受するための優れた方法であり、退職時に税率が高くなると予想される場合は特に良い考えです（ただし、一部またはすべての税金を支払う必要がある場合があります）換算時の金額）