質問： 私たちの娘は、祖父の529の大学普通預金口座の受益者です。私たちは大学の費用を支払っていますが、彼はそれらの支払われた資格のある教育費を私たちに払い戻すことができますか？

回答： はい、彼はあなたが娘に代わって支払った授業料、教科書、料金などの資格のある費用をあなたに払い戻すことができます。引き出しは、経費が発生したのと同じ暦年に行う必要があります。また、IRSが適格な経費に使用されたという証拠を求めた場合に備えて、領収書、小切手のキャンセル、その他の書類を記録に残しておく必要があります。

祖父母が所有する529アカウントからの引き出しを行う前に、それが生徒の学資援助賞に与える影響を確認してください。祖父母が所有する529アカウントのお金は、連邦学生援助の無料申請（FAFSA）の資産として報告されません。しかし、口座からの引き出しは非課税所得として学生に報告され、援助の適格性が分配額の50％も減少します。 （学生は、援助が減額される前に、年収で最大$ 6,600が許可されます。）

学資援助への影響を最小限に抑えるために、祖父母は学資援助の対象となる最後の課税年度の後に分配を行うことができます。最近のいくつかの変更の後、FAFSAは現在2年間のルックバック期間に基づいています。たとえば、2019年10月1日から2020-21学年度に提出する家族は、2018年の収入やその他の財務情報を使用します。学生が4年で卒業すると仮定すると、大学2年生の1月1日以降に行われた配布はFAFSAに表示されません。

SavingforCollege.comの発行者であるMarkKantrowitzは、祖父母が所有する529の財政援助への影響を制限するための他のいくつかの回避策があると述べています。祖父母は、お金が引き出される前に、学生の親をアカウント所有者として指名することができます。そうすれば、分配は財政援助にカウントされません。代わりに、アカウントは将来のFAFSAの親資産として報告され、援助の適格性がアカウントの価値の5.6％も減少します。ただし、529のプランすべてでアカウント所有者を切り替えることができるわけではありません。また、一部の州では、アカウントの所有者が変更された場合、前の所有者が受け取った州の所得税の恩恵を取り消す予定です。各州の規則については、SavingforCollege.comをご覧ください。

別の戦略：祖父母は、一度に1年分の資金を、親が所有する529プランにロールオーバーできます。 FAFSAが提出された後にロールオーバーが発生し、次のFAFSAが提出される前に資金が使用された場合、そのお金はFAFSAの資産として表示されません。また、529は親が所有しているため、配布は援助の適格性に影響しません。予期しない税金のペナルティを回避するために、親が所有する529プランは、祖父母が所有するアカウントと同じ状態にする必要があります、とKantrowitz氏は言います。