学生の場合、連邦所得税の申告は混乱を招く可能性があります。ローン、学資援助、奨学金、助成金、就労学習など、学校への支払いに複数の方法を使用している可能性があります。
しかし、納税申告書の記入に関しては、課税所得に何を含める必要がありますか？借り手は課税所得に含まれるものすべてに税金を支払う必要があるため、年末に突然の税金が請求されないように、何が含まれるかを知ることが重要です。
これは、収入としてカウントされるものとカウントされないものを理解するのに役立つガイドです。これにより、学生ローンが税金にどのように影響するかを確認できます。
学校の支払いのために連邦または民間の学生ローンを利用する必要がある場合、これは課税所得とは見なされませんのでご安心ください。米国では、所得税を支払う必要はありません。したがって、教育費として10,000ドルのローンを組んだ場合、それらのローンの収益は学校や関連費用の支払いに使用できます。いずれも連邦政府には支払われません。
学生ローンの債務は貸し手に利子を付けて返済する必要があるため、民間および連邦政府の学生ローンは収入とは見なされません。毎月の支払いと利息を伴うその他のローン（クレジットカードの借金、個人ローン、住宅ローンなど）も、返済が必要な重要な機能があるため、収入とは見なされません。
学生ローンに税金を支払うことはありませんが、学生ローンの税額控除を受けて、所得税の請求額を下げることができることを覚えておくことが重要です。年度中に適格な学生ローンに対して行われた利息の支払いで最大2,500ドルを差し引くことができます。
返済が必要なためにローンが収入と見なされない場合、学生ローンの許しの資格があり、ローンを返済する必要がない場合はどうなりますか。許された金額は課税所得とみなされますか？答えは、資格のある許しの種類によって異なります。
一般的に、許されたり返済されたりするローンは、IRSの観点からは収入と見なされます。ただし、特に学生ローンに関連する適格性の例外があります。
教育省の公共サービスローン免除プログラムの下で免除されたローンは、課税所得とは見なされません。このプログラムへの参加のおかげでローンが許された場合、許された金額に税金を支払う必要はありません。
しかし、別の理由で許しの資格を得ると、税金がかかる場合があります。たとえば、収入主導の返済計画の下での許された学生ローンでは、許された金額に対して税金を支払う必要がある可能性があります。
大学生があなたの教育機関への支払いを支援できるのは、学生ローンだけではありません。しかし、他の形態の支援は、税金を支払う必要がある収入と見なされますか？知っておくべき他の税務状況や税額控除があります。
大学の貯金を利用する以外に、学生の援助で費用の一部を相殺する機会があるかもしれません。ローンとは異なり、これらは返済する必要はありません。それで、あなたはそのお金に税金を払うのに行き詰まりますか？
おそらくそうではありません。
IRSには、助成金と奨学金を課税所得から除外するために満たさなければならない2つの条件があります。
これは多くの状況をカバーしますが、すべてではありません。部屋やボード、旅行の支払いに使用されるお金はすべて課税所得に含める必要があります。したがって、授業料、部屋代、食費、または課税年度の生活費の奨学金を受け取る場合は、奨学金の授業料、本、およびその他に使用される部分に税金を支払う必要があります。消耗品。
また、教育、研究、またはその他のサービスと引き換えに受け取った奨学金や助成金を課税所得に含める必要があります。
学校を通じて財政援助を申請するには、必ず毎年FAFSAを提出してください。
一部の雇用主は、資格のある教育機関の従業員に授業料援助給付を提供しています。この給付により、雇用主は教育費を相殺するために一定額まで支払うことになります。あなたが働いていて、雇用主が授業料援助を提供している場合、授業料や手数料、本などの適格な費用に使用されている限り、毎年、課税所得から最大$ 5,250の利益を除外できます。
雇用主が1年間に高等教育に5,250ドル以上支払う場合は、残りの残高を課税所得に含める必要があります。
学校への支払いを支援することに加えて、より多くの雇用主が学生ローンの支払いで従業員に支援プログラムを提供しています。一部の雇用主は、従業員の学生ローンの金額に対して毎月一定の金額を支払い、より早く返済するのに役立ちます。
これは有益なメリットですが、通常は税金の請求書が添付されています。ほとんどの場合、雇用主が学生ローンに対して行う支払いはすべて、課税所得と見なされます。しかし、CARES法のおかげで、2020年の残りの期間に行われた雇用者ローンの支払い（最大5,250ドル）は非課税です。
学生ローンが課税所得に影響を与えるもう1つの方法は、学生ローンの利子控除です。
学生ローンの利子控除を使用すると、適格な学生ローンで年間に支払う利息の支払いで最大2,500ドルを控除できます。満たす必要のある追加の要件がいくつかあります。その1つは、控除の対象となるために、収入が特定の金額（2020年にシングルファイラーの場合は85,000ドル）を下回る必要があることです。
所得に応じた控除の段階的廃止がありますので、あなたが稼ぐ金額に応じて、あなたは部分的な控除しか受けられないか、まったく控除されないかもしれません。単一の納税者として申告する人々の2019年の段階的廃止は、70,000ドルの修正調整総所得から始まります。
学生ローンや大学への支払いに関しては、税金は少し注意が必要です。詳細については、税務専門家に相談することが重要です。しかし、何が収入としてカウントされ、何がカウントされないかを知ることは、年末の高額な税金の請求からあなたを救うのに役立ちます。
