(画像クレジット:Samuel Corum/Getty Images)
ドナルド トランプ大統領の 2 期目の議題のほとんどを正式にまとめた法案である「One Big, Beautiful Bill Act」は、2025 年 7 月 4 日に大統領の署名により成立しました。
もちろん、この法案には論争がないわけではない。しかし、現在、またはこれから親になるすべての親にとって関心のある条項が 1 つあります。それは、アメリカの子供たちのための新しいタイプの税金繰り延べ退職金口座である「トランプ口座」の設立です。
トランプ口座には、従来の IRA や 529 の大学貯蓄口座との類似点がいくつかあります。しかし、それらは完全にユニークなものにするいくつかの癖もあります。
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では、子供のためにトランプアカウントを検討すべきでしょうか?それらを既存のオプションのいくつかと比較して見てみましょう。
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最初に最も重要な部分をカットしましょう。 2025 年 1 月 1 日から 2028 年 12 月 31 日までに生まれたすべての子供は、米国財務省から直接 1,000 ドルの種子支払いを受ける資格があります。
所得制限はありません。唯一の要件は、子供が有効な社会保障番号を持つ米国国民であり、少なくとも 1 人の親も有効な社会保障番号を持っていることです。
以上です。
したがって、あなたの子供が今年生まれた場合、または2028年までに生まれた新しい子供がいる場合は、はい、その子供のためにトランプアカウントを開設する必要があります。 1,000 ドルの請求に費用はかからず、デメリットもありません。
アカウントにさらにニッケルを追加するつもりがない場合でも、支払いを請求するためにアカウントを開設する必要があります。 S&P 500 の平均複利リターン約 10% で口座が成長すると仮定すると、その 1,000 ドルの預金は、子供が退職年齢に達する頃には 490,000 ドル以上の価値があることになります。
このアカウントが 2025 年より前に生まれた子供たちにとって意味があるかどうかについては、より複雑な答えになります。では、それについて詳しく見ていきましょう。
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2025 年より前に生まれた子供を持つ親は、子供のためにトランプ アカウントを開設することも検討するとよいでしょう。 1,000 ドルのシード支払いの対象にはなりませんが、マイケルとスーザン デルからの 62 億 5000 万ドルの寄付により、2025 年 1 月 1 日より前に生まれた 10 歳以下の一部の子供たちにトランプ アカウントのシードが与えられます。
この寄付により、所得中央値が 15 万ドル以下の郵便番号に住む 2,500 万人の子供たちに 250 ドルの初期投資が提供されます。
また、親は子供1人当たり年間最大5000ドルをトランプ口座に寄付できる。この数字は 2027 年からインフレ率に連動します。子どもが 18 歳になる年まで毎年寄付できます。収益は S&P 500 などの主要な指数に連動する低コストのインデックス ファンドに投資する必要があり、子どもが 18 歳になるまでファンドには手を付けることができません。
この法案の書き方を見ると、トランプ口座への資金投資方法の唯一の選択肢は100％株式への配分であるかのように見える。将来、トランプ口座でより保守的な混合投資が可能になるかどうかは不明です。
追加の特殊な点として、雇用主は 5,000 ドルのうち 2,500 ドルまでの拠出が許可されており、それは親と子供のどちらの収入としてもカウントされません。したがって、今後数年のうちに、401(k) プランや HSA と並んで雇用主福利厚生の標準メニューとしてトランプ アカウントが提供されることになるでしょう。
見た目も操作性も従来の IRA アカウントと同じであることが期待されていますが、重要な違いがいくつかあります。
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まず、IRAとは異なり、トランプアカウントには所得要件がありません。それが重要な違いです。 IRAに投資するには、たとえそれが芝刈りやベビーシッターのような非公式なものであっても、あなたの子供が仕事から収入を得ていなければなりません。生まれたばかりの乳児は当然働くことができないため、幼い子供のために IRA に資金を提供する能力には限界があります。
IRAとは異なり、トランプ口座への寄付は税控除の対象になりません。寄付しても減税は受けられません。ただし、利益は非課税で増加します。そして、ここに興味深い展開があります。IRA の分配金は通常の所得として課税されますが、トランプ口座からの分配金は、一般に低い 15% ～ 20% の長期キャピタルゲインとして課税されます。
トランプ口座は、18 歳未満で清算するのが非常に難しく、費用がかかるように設計されています。しかし、現時点では、退職年齢に達した後に必須の最低分配金 (RMD) はありません。もちろん、これは変わる可能性がありますが、IRA に対するトランプ アカウントの潜在的な利点の 1 つは、RMD がないことです。
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注意すべき点がいくつかあります。
トランプのアカウントはありません 大学の貯蓄口座。特に大学に向けて貯蓄したい場合は、529 プランの方がその目的に適しています。
独自の 401(k) または IRA を最大限に活用することも優先する必要があります。経済的に余裕があるのであれば、子供に人生を有利にスタートさせてあげるのは素晴らしいことです。しかし、自分自身の黄金期を十分に備えるまで、息子や娘を早期退職の道に進ませるのは意味がありません。
お子様に収入がある場合は、Roth IRA に寄付する方が良い選択肢となるでしょう。 Roth IRA の拠出限度額はさらに高く (現在 7,000 ドル、2026 年には 7,500 ドルに増加)、退職時の引き出しは完全に非課税です。
最後に、トランプ口座の核となる利点である非課税複利収益は、通常の日常の証券口座ですでに利用可能です。 S&P 500 インデックス ファンドを購入して保有するだけで、支払われた配当に対するわずかな税金以外は課税対象となる利益を得ることなく投資を複利化することができ、必要に応じて資金を早期に取り出す柔軟性を維持できます。
それでは、最初の質問に戻りましょう:お子様にトランプ アカウントを検討すべきですか?
適切な状況下では、絶対に。
あなたのお子様がアンクル・サムから金銭的な贈り物を受け取る資格がある場合は、それを利用するために少なくとも口座を開設する必要があります。
それ以上に、まず自分自身の退職後の計画と子供の大学教育の計画に気を配る必要があります。しかし、これらをほぼカバーしているのであれば、そこにトランプ アカウントを追加しても問題はありません。
あなたの息子や娘が 18 歳になったら、あなたに感謝するでしょう。